Ухвала суду № 64035183, 10.01.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/132/17-к

Провадження № 1-кс/234/213/17

У Х В А Л А

про арешт майна

10 січня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О.,

секретар Вербовецька Д.В.

за участю старшого слідчого Колікова М.М.

розглянувши клопотання про арешт майна старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М., у кримінальному провадженні №32016050390000104 від 15.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до ст.171 КПК України прокурор, слідчий за погодженням з прокурором та з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач, мають право звернутися до слідчого судді, суду з клопотанням про арешт майна.

06.01.2017 року старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції Коліков М.М. звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні №32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у якому зазначив, що у період 01.01.2016 - 01.10.2016 невстановлені особи які здійснюють господарську діяльність від імені ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" (код ЄДРПОУ 37539083, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, Соборний р-н (Жовтневий), вул. Марії Заньковецької (Рози Люксембург), буд. 12) шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей, з використанням реквізитів ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ" (код ЄДРПОУ 38922743), ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40109807), ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 35608491), ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н» (код ЄДРПОУ 36744815), ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ТД КРАССУЛА» (код ЄДРПОУ 40160334), ТОВ «АНГАРА М» (код ЄДРПОУ 40411277), ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40448066) в порушення ст. ст. 180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 980519,49 грн, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії цих осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, санкцією статті передбачено конфіскацію майна.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, 28.12.2016 проведено обшуки в місцях зберігання первинної бухгалтерської, податкової документації ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД", а також печаток суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності». Під час проведення вище зазначених обшуків виявлено та вилучено: печатки - ПП Фірма «Олбі» код 32083863, ТОВ ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401, СПД ФО ОСОБА_2, РНОКПП НОМЕР_1, СПД ФО ОСОБА_1, РНОКПП НОМЕР_2, СПД ФО ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_3), СПД ФО ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_4 які використовувалися ОСОБА_1, РНОКПП НОМЕР_2 для прикриття проведення безтоварних операцій.

Крім того, встановлений та допитаний директор ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, який дав покази що він на прохання ОСОБА_1, РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрував це підприємство за грошову винагороду без наміру у подальшому здійснювати фінансово-господарську діяльність.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, мало взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки що підтверджується наявними податковими накладними між вказаними підприємствами, згідно з реєстру податкових накладних.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 в ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО 304795) відкриті та використовується в фінансово-господарській діяльності банківські рахунки № 26006000959057 (українська гривня) відкритий 16.09.2016, № 26007053705213 (українська гривня) відкритий 06.05.2016.

На вище вказані рахунки ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 надходять грошові кошти від підприємств реального сектору економіки по операцях купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, в ланцюгу постачальників яких значиться підприємство ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД".

Виходячи з вище вказаних обставин операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з боку ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" у ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ", код ЄДРПОУ 38922743, ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ», код ЄДРПОУ 40109807, ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ», код ЄДРПОУ 35608491, ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н», код ЄДРПОУ 36744815, ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, ТОВ «ТД КРАССУЛА», код ЄДРПОУ 40160334, ТОВ «АНГАРА М», код ЄДРПОУ 40411277, ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40448066, ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 носили фіктивний, «безтоварний» характер, тобто носили формальний характер (оформлення операцій на папірових носіях) без здійснення реальних фінансово-господарських операцій.

З урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстави клопотати про накладання арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, відкритих в ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО 304795). При цьому заборонити відчужування, розпорядження чи використання цих грошових коштів.

Враховуючи викладене, а також те, що санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачене обов'язкове покарання у вигляді конфіскації майна та з метою забезпечення можливої конфіскації просив слідчого суддю накласти арешт на вказане майно.

У судовому засіданні старший слідчий Коліков М.М. підтримав клопотання з підстав, зазначених у ньому та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подане клопотання, об'єктивно, повно та всебічно дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого Колікова М.М., дійшов таких висновків.

Клопотання про арешт майна відповідає вимогам ст.171 КПК України.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п.2 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

Згідно ч.1 ст. 96-1 Спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318,319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Згідно ч.4 ст. 170 у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першоїстатті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно до ч.1 ст.64-2 КПК України третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Старшим слідчим Коліковим М.М. у судовому засіданні зазначене майно, на яке необхідно накласти арешт, а саме на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 № 26006000959057 (українська гривня), № 26007053705213 (українська гривня) в ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО 304795).

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 в ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО 304795) відкриті та використовується в фінансово-господарській діяльності банківські рахунки № 26006000959057 (українська гривня) відкритий 16.09.2016, № 26007053705213 (українська гривня) відкритий 06.05.2016.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приписами ч.10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Метою арешту є забезпечення збереження речових доказів, забезпечення можливої конфіскації майна.

З урахуванням доведеності прокурором правової підстави для арешту майна, достатності доказів, розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку про арешт майна.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, ч. 2 ст. 167, ч.2 ст. 168, ст.ст. 170-175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про арешт майна старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М., у кримінальному провадженні №32016050390000104 від 15.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України задовольнити.

Накласти арешт на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 № 26006000959057 (українська гривня), № 26007053705213 (українська гривня) в ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО 304795).

Зобов'язати службових осіб ЛУГАНСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО 304795) надати письмову інформацію на момент оголошення ухвали суду про залишок грошових коштів на рахунках ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 № 26006000959057 (українська гривня), № 26007053705213 (українська гривня), ініціатору внесеного клопотання СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області за адресою: 84313, Донецька обл., м. Краматорськ, бул. Машинобудівників, 22, каб.514.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І.

Покласти на старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М. обов'язок повідомити про виконання ухвали, підозрюваного, захисника, прокурора та слідчого суддю Краматорського міського суду Донецької області.

Копію ухвали негайно після її постановлення вручити прокурору, а слідчому, підозрюваному надіслати не пізніше наступного робочого дня.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів з дня її проголошення безпосередньо до апеляційного суду Донецької області.

Слідчий суддя: