Ухвала суду № 64029083, 07.12.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7146/2016

Справа № 428/12232/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Горбатенко О.М., за участю секретаря Волкової О.М., слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б., прокурора відділу прокуратури Луганської області Загоровського Т.І., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Загоровським Т.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Загоровським Т.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12016130000000041 від 25.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на підставі розпорядження голови Луганської ОДА - керівника ВЦА Луганської області від 18.01.2016 №11 аудиторською групою проведено аудит діяльності Старобільської РДА протягом 2014-2015 року.

Під час аудиту, відповідно аудиторському звіту №03-14/1 від 23.03.2016 про результати позапланового аудиту ефективності в Старобільській районній державній адміністрації за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, встановлено, що ТОВ «Дем і К» у зазначений період часу надавав послуги теплопостачання закладам, які підпорядковані відділу освіти Старобільської РДА.

Дослідження наявності рішень органів місцевого самоврядування про затвердження тарифів для бюджетних установ, які розташовані на території Старобільської міської ради, встановлено, що такі рішення є в наявності.

Проте, Старобільською міською радою на запит надано лише рішення виконавчого комітету та не надано документи, на підставі яких здійснювався розрахунок.

У ході підготовки та проведення аудиту, ТОВ «ДЕМ І К» був направлений запит про надання розрахунків тарифів на теплопостачання та первинних документів для їх визначення.

Вказаним підприємством надано зведені розрахунки тарифу у вигляді таблиць та калькуляцій (без первинних документів, що є підставою для їх складання).

Аналізом наданих документів встановлено, що ТОВ «ДЕМ І К» не має затверджених в установленому порядку Загальновиробничих норм питомих витрат палива, теплової та електричної енергії, що є порушенням п. 17 Загального положення про порядок нормування питомих витрат паливно-енергетичних ресурсів у суспільному виробництві, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 15.07.1997 №786, вказані норми не погоджені облдержадміністрацією.

У ході аудиту на запит управління внутрішнього аудиту облдержадміністрації Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва облдержадміністрації повідомлено, що ТОВ «ДЕМ І К» за погодженням Загальновиробничих норм питомих витрат палива, теплової та електричної енергії не зверталося.

Вказане порушення є суттєвим, оскільки вказані норми визначають кількість кілограм умовного палива та електроенергії на виробництво одиниці продукції (Гкал) та слугує основою для визначення основних статтей собівартості - паливо та електроенергія.

У ході аудиту на запит управління внутрішнього аудиту облдержадміністрації Старобільською ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області надано інформацію щодо фактичних витрат на оплату праці ТОВ «ДЕМ І К», які у ІІ-IV кварталах 2015 року становили 38982,71 грн (3035,71+7000+28947).

Слід зазначити, що ТОВ «ДЕМ І К» розпочало діяльність з постачання теплової енергії лише у ІІ половині 2015 року. З огляду на викладене, доцільно взяти за основу визначення річних витрат на оплату праці IV квартал 2015 року, оскільки опалюваний сезон, як правило, розпочинається з 15 жовтня кожного року.

Таким чином, річний фонд оплати праці в ТОВ «ДЕМ І К» буде орієнтовно становити 115788 грн (28947*4).

Аналізом калькуляцій встановлено, що стаття «заробітні плата» визначена у сумі 559440 грн, тобто завищена на 443652 гривень.

З урахуванням відрахувань на соціальне страхування (37,06 %) та прибуток (10 %) собівартість теплової енергії орієнтовно завищено на 668876 гривень.

Аналізом обґрунтованості планових витрат на капітальний ремонт встановлено, що їх розмір визначено у сумі 562247,41 грн (5 % від вартості мінікотелень 11244948,22).

Обґрунтуванням визначення такої суми є визначено ст.146 Податкового кодексу України.

Проте, Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12.2014 №71-VІІІ, який набрав чинності з 01.01.2015, ст.146 Податкового кодексу України виключена.

Таким чином, ТОВ «ДЕМ І К» без належного обґрунтування включено у розрахунок собівартості теплової енергії витрати на капітальний ремонт у сумі 562247,41 гривень.

З огляду на викладене, обсяг завищення планової собівартості становить щонайменше 1231123,41 гривень.

Плановий обсяг теплової енергії, який передбачається реалізувати споживачам становить 10009,96 Гкал.

Тобто, вартість однієї Гкал теплової енергії (з урахування рівня рентабельності - 10 %) завищено на 135,29 грн (1231123,41/10009,96*1,1).

Загалом за період з 01.10.2015 по 31.12.2015 ТОВ «ДЕМ І К» здійснив постачання теплової енергії для відділу освіти Старобільської РДА в обсязі 689,1025 Гкал.

Таким чином, за період з 01.10.2015 по 31.12.2015 відділ освіти Старобільської РДА зайво перерахував ТОВ «ДЕМ І К» бюджетних коштів у сумі 93228,68 грн (135,29*689,1025).

Аналізом наявності дозволів, які необхідно отримати для здійснення діяльності у сфері теплопостачання встановлено наступне.

Відповідно до ст.11 Закону України «Про охорону атмосферного повітря» викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами можуть здійснюватися після отримання дозволу, виданого суб'єкту господарювання, об'єкт якого належить до другої або третьої групи, обласними, Київською, Севастопольською міськими державними адміністраціями, органом виконавчої влади Автономної Республіки Крим з питань охорони навколишнього природного середовища за погодженням з центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері санітарного та епідемічного благополуччя населення.

У ході аудиту на запит управління внутрішнього аудиту облдержадміністрації Департаментом екології та природних ресурсів облдержадміністрації надано інформацію про те, що протягом періоду з 25.09.2014 по 31.12.2015 ТОВ «ДЕМ І К» дозвіл на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами не видавався, що є порушенням вищевказаного Закону.

Відповідно до ст.21 Закону України «Про охорону праці» роботодавець повинен одержати дозвіл на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

Перелік машин, механізмів, устатковання підвищеної небезпеки наведено у додатку 3 до Порядку видачі дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устатковання підвищеної небезпеки, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 26.10.2011 №1107.

Пунктом 16 вказаного Переліку до машин, механізмів, устатковання підвищеної небезпеки віднесено парові і водогрійні котли теплопродуктивністю понад 0,1 МВт.

Згідно з інформацією, яка отримана від ТОВ «ДЕМ І К», вказане товариство використовує котли МН-120, теплопродуктивність яких становить 0,12 МВт, тобто ТОВ «ДЕМ І К» повинно мати дозвіл на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

У ході аудиту на запит управління внутрішнього аудиту облдержадміністрації Головним управлінням Держпраці у Луганській області надано інформацію про те, що протягом періоду з жовтня 2014 року та по теперішній час ТОВ «ДЕМ І К» дозвіл на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки не видавався, що є порушенням вищевказаного Закону.

Крім того, відповідно аудиторському звіту №03-14/1 від 23.03.2016 про результати позапланового аудиту ефективності в Старобільській районній державній адміністрації за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, встановлено, що ТОВ «Дем і К» у зазначений період часу надавав послуги теплопостачання КУ «Старобільський районний центр первинної медико-санітарної допомоги».

За період з 01.10.2015 по 31.12.2015 ТОВ «ДЕМ І К» здійснив постачання теплової енергії для КУ «Старобільський районний центр первинної медико-санітарної допомоги» в обсязі 84,5464 Гкал.

Таким чином, за період з 01.10.2015 по 31.12.2015 КУ «Старобільський районний центр первинної медико-санітарної допомоги» зайво перерахував ТОВ «ДЕМ І К» бюджетних коштів у сумі 11438,28 грн (135,29*84,5464).

Здійснити аналіз обґрунтованості інших статей собівартості не є можливим, оскільки до розрахунків взагалі не надано необхідних первинних документів.

Згідно інформації наданої Старобільською ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області, ТОВ «ДЕМ І К (код 39763703) має відкритий в банківській установі Філія - Луганське обласне управління АТ «Ощадбанк», код за ЄДРПОУ 09304612, МФО 304665, наступний рахунок: 26009300661440 (валюта рахунку: 980 - українська гривня).

Таким чином, є підстави вважати, що перерахування грошових коштів відділом освіти Старобільської РДА та КУ «Старобільський районний центр первинної медико-санітарної допомоги» за послуги теплопостачання здійснювалось на рахунки ТОВ «ДЕМ І К (код 39763703).

Згідно інформації отриманої з Довідника діючих банківських установ України на офіційному сайті Національного банку України (http://www.bank.gov.ua/control/uk/bankdict/search) Філія - Луганське обласне управління АТ «Ощадбанк» (код за ЄДРПОУ 09304612, МФО 304665) зареєстрована за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк вул. Енергетиків, буд. 36, що є підставою вважати, що необхідні для кримінального провадження речі і документи банківської установи Філія - Луганське обласне управління АТ «Ощадбанк» можуть перебувати за вказаною адресою.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до: відомостей за період часу з 01.01.2014 по 15.04.2016 про рух коштів по рахунку ТОВ «ДЕМ І К» (код 39763703) та інших відомостей відносно нього, що перебувають у володінні Філії - Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк» (код за ЄДРПОУ 09304612, МФО 304665), які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для дослідження правильності розрахунку тарифів і подальшого використання при призначенні судово-економічної експертизи.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні Філії - Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 25.03.2016 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12016130000000041 від 17.11.2016.

Виходячи з того, що особа, яка користувалася вищевказаними рахунками, зареєстрованими в Філії - Луганському обласному управлінні АТ «Ощадбанк», може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по зазначеним рахункам Філії - Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк», тощо.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання Філією - Луганським обласним управлінням АТ «Ощадбанк» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка складає банківську таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення. Посилання сторони кримінального провадження в тексті клопотання про вилучення вказаних документів для проведення судово-економічної експертизи не підтверджено доказами в порушення вимог ч.5 ст.132 КПК України.

У зв'язку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ за дорученням слідчого іншому працівнику оперативного підрозділу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Загоровським Т.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській області Козлову Максиму Борисовичу, а також слідчому СУ ГУНП в Луганській області Омельченку Сергію Олеговичу, старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Луганській області ДЗЕ Національної поліції України Чурилову Сергію Івановичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Філії - Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк» (код за ЄДРПОУ 09304612, МФО 304665), яка зареєстрована за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк вул. Енергетиків, буд. 36, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- анкети-заяви про відкриття рахунку №26009300661440 (валюта рахунку: 980 - українська гривня) ТОВ «ДЕМ І К (код 39763703);

- реєстру (виписки) руху грошових коштів, які знаходяться на паперовому і електронному носіях, по рахунку №26009300661440 (валюта рахунку: 980 - українська гривня) по кредитових і дебетових оборотах з повною розшифровкою даних контрагентів підприємства (номерів рахунків, найменування і коду в ЄДРПОУ), призначення, дати, часу і суми платежу, вказівкою вхідного і вихідного залишків на рахунку, найменування і МФО банку-відправника (одержувача), відомостей про документи, на підставі яких зроблені такі платежі, номери трансакцій за період часу з 01.01.2014 по 15.04.2016;

- завірених належним чином копій вищезазначених документів, у разі вилучення їх оригіналів співробітниками інших правоохоронних органів.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко