Ухвала суду № 64029073, 07.12.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7145/2016

Справа № 428/12231/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Горбатенко О.М., за участю секретаря Волкової О.М., слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б., прокурора відділу прокуратури Луганської області Загоровського Т.І., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Загоровським Т.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Загоровським Т.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12016130000000041 від 25.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на підставі розпорядження голови Луганської ОДА - керівника ВЦА Луганської області від 18.01.2016 №11 аудиторською групою проведено аудит діяльності Старобільської РДА протягом 2014-2015 року.

Під час аудиту, відповідно аудиторському звіту №03-14/1 від 23.03.2016 про результати позапланового аудиту ефективності в Старобільській районній державній адміністрації за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 надає послуги теплопостачання КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» згідно укладених договорів.

Відповідно до п.20 Правил користування тепловою енергією, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 03.10.2007 №2007, облік обсягу споживання теплової енергії і параметрів теплоносія ведеться на межі балансової належності теплових мереж теплопостачальної організації та споживача або за домовленістю сторін в іншому місці.

У разі відсутності, пошкодження та/або неправильної роботи приладів комерційного обліку оплата здійснюється відповідно до визначених у договорі навантажень з урахуванням середньомісячної фактичної температури теплоносія в теплових мережах теплопостачальної організації, середньомісячної температури зовнішнього повітря та кількості годин (діб) роботи тепловикористального обладнання в розрахунковому періоді.

Проте, у порушення п.20 вказаної постанови облік теплової енергії проводиться приладами обліку природного газу та розраховується у співвідношенні 130,8 куб.м природного газу дорівнює 1 Гкал теплової енергії.

У ході аудиту здійснено аналіз витрачання обсягів природного газу та встановлено, що ФОП ОСОБА_3 за період з 01.10.2015 по 31.12.2015 витрачено на опалення приміщень КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» природного газу в обсязі 69584 куб.м.

Тобто, згідно з умовами договору було надано теплової енергії в обсязі 532 Гкал (69584/130,8).

Відповідно до рішення виконавчого комітету Старобільської міської ради від 27.10.2015 №68/1 ФОП ОСОБА_3 встановлено одноставковий тариф на теплову енергію у розмірі 1725 грн за 1 Гкал відпущеної теплової енергії з 01.10.2015.

Таким чином, сума коштів, які підлягала перерахуванню за теплову енергію у періоді з 01.10.2015 по 31.12.2015 орієнтовно становила 917700 гривень.

Фактично ФОП ОСОБА_3 за вказаний період перераховано коштів у сумі 1585827 грн (за жовтень - 120 Гкал на суму 207000, за листопад - 184 Гкал на суму 317400 грн, за грудень - 615,32 Гкал на суму 1061427 грн).

Таким чином, у порушення п.п.3, 4, 5 ч.1 ст.46 Бюджетного кодексу України КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» здійснено за період з 01.10.2015 по 31.12.2015 витрачання бюджетних коштів загального фонду без фактичного отримання послуг на суму 668127 гривень.

Перевіркою наявності у ФОП ОСОБА_3 затверджених в установленому порядку загальновиробничих норм питомих витрат палива, теплової та електричної енергії встановлено наявність вказаних норм на 2014 рік, які погоджені облдержадміністрацією. Вищевказаних загальновиробничих норм на 2015 рік до аудиту не надано.

У ході підготовки та проведення аудиту ФОП ОСОБА_3 був направлений запит про надання розрахунків тарифів на теплопостачання та первинних документів для їх визначення.

Вказаним підприємцем надано 3 калькуляції розрахунку собівартості теплової енергії на 2014 рік (без первинних підтверджуючих документів).

Проте, у ході аудиту на запит управління внутрішнього аудиту облдержадміністрації Старобільською ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області надано інформацію щодо фактичних витрат на оплату праці ФОП ОСОБА_3, які у 2014 році становили 82187,49 грн.

Аналізом калькуляцій встановлено, що стаття «заробітні плата» визначена у сумі 155407 грн, тобто завищена на 73219,51 гривень.

З урахуванням відрахувань на соціальне страхування (37,06 %), адміністративні витрати (5 %), прибуток (10 %), єдиний податок (5 %), собівартість у 2014 році теплової енергії завищено на 121705,11 гривень.

Згідно наданих калькуляцій плановий обсяг теплової енергії становить 2030 Гкал. Тобто, вартість однієї Гкал завищено на 59,95 грн.

Загалом у 2014 році ФОП ОСОБА_3 здійснив постачання теплової енергії для КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» в обсязі 1691 Гкал.

Таким чином, у 2014 році КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» зайво перерахувало ФОП ОСОБА_3 бюджетних коштів у сумі 101375 грн (59,95*1691).

Слід зазначити, що у калькуляції витрат вартість блочних мінікотелень визначена у сумі 846,5 тис. грн, а амортизація становить 169,3 тис. грн (846,5*0,2).

Проте, під час аудиту встановлено, що вказані блочні котельні орендувалися КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» у ФОП ОСОБА_3 з 20.11.2011 по 31.12.2013 на підставі договорів від 20.10.2011 №305 та від 11.11.2013 №250. Їх вартість визначена у договорах - 518,5 тис.грн.

У свою чергу, вказані мінікотельні належать ФОП ОСОБА_3 на підставі рішення зборів учасників ТОВ «Вогник» (протокол зборів учасників від 23.06.2009).

Таким чином, можна припустити, що вказані мінікотельні збудовані у 2009 році і на даний момент повністю з амортизовані. (термін експлуатації обладнання - 5 років, норма амортизації - 20%).

Проте, підтвердити або спростувати вказане припущення можливо лише після дослідження первинних документів на придбання, модернізацію, інвентарних карток, відомостей нарахування амортизації.

Здійснити аналіз обґрунтованості інших статей собівартості не є можливим оскільки до розрахунків не надано необхідних первинних документів.

Згідно інформації наданої Старобільською ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області, ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) має відкриті в банківській установі Філія - Луганське обласне управління АТ «Ощадбанк», код за ЄДРПОУ 09304612, МФО 304665, наступні рахунки: 26001501109817 (валюта рахунку: 980 - українська гривня); 26101319097420 (валюта рахунку: 980 - українська гривня).

Таким чином, є підстави вважати, що перерахування грошових коштів КУ «Старобільське РТМО» за послуги теплопостачання здійснювалось на рахунки ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Згідно інформації отриманої з Довідника діючих банківських установ України на офіційному сайті Національного банку України (http://www.bank.gov.ua/control/uk/bankdict/search) Філія - Луганське обласне управління АТ «Ощадбанк» (код за ЄДРПОУ 09304612, МФО 304665) зареєстрована за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, буд. 36, що є підставою вважати, що необхідні для кримінального провадження речі і документи банківської установи Філія - Луганське обласне управління АТ «Ощадбанк» можуть перебувати за вказаною адресою.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до: відомостей за період часу з 01.01.2014 по 15.04.2016 про рух коштів по рахункам ФОП ОСОБА_3 (код1726200790) та інших відомостей відносно них, що перебувають у володінні Філії - Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк» (код за ЄДРПОУ 09304612, МФО 304665), які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для дослідження правильності розрахунку тарифів і подальшого використання при призначенні судово-економічної експертизи.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні Філії - Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 25.03.2016 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12016130000000041 від 17.11.2016.

Виходячи з того, що особа, яка користувалася вищевказаними рахунками, зареєстрованими в Філії - Луганському обласному управлінні АТ «Ощадбанк», може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по зазначеним рахункам Філії - Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк», тощо.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання Філією - Луганським обласним управлінням АТ «Ощадбанк» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка складає банківську таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення. Посилання сторони кримінального провадження в тексті клопотання про вилучення вказаних документів для проведення судово-економічної експертизи не підтверджено доказами в порушення вимог ч.5 ст.132 КПК України.

У зв'язку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ за дорученням слідчого іншому працівнику оперативного підрозділу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Загоровським Т.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській області Омельченку Сергію Олеговичу, слідчому СУ ГУНП в Луганській області Козлову Максиму Борисовичу, старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Луганській області ДЗЕ Національної поліції України Чурилову Сергію Івановичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Філії - Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк» (код за ЄДРПОУ 09304612, МФО 304665), яка зареєстрована за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк вул. Енергетиків, буд. 36, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- анкети-заяви про відкриття рахунку НОМЕР_2 (валюта рахунку: 980 - українська гривня) ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1);

- реєстру (виписки) руху грошових коштів, які знаходяться на паперовому і електронному носіях, по рахунку НОМЕР_2 (валюта рахунку: 980 - українська гривня) по кредитових і дебетових оборотах з повною розшифровкою даних контрагентів підприємства (номерів рахунків, найменування і коду в ЄДРПОУ), призначення, дати, часу і суми платежу, вказівкою вхідного і вихідного залишків на рахунку, найменування і МФО банку-відправника (одержувача), відомостей про документи, на підставі яких зроблені такі платежі, номери трансакцій за період часу з 01.01.2014 по 15.04.2016;

- анкети-заяви про відкриття рахунку НОМЕР_3 (валюта рахунку: 980 - українська гривня) ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1);

- реєстру (виписки) руху грошових коштів, які знаходяться на паперовому і електронному носіях, по рахунку НОМЕР_3 (валюта рахунку: 980 - українська гривня) по кредитових і дебетових оборотах з повною розшифровкою даних контрагентів підприємства (номерів рахунків, найменування і коду в ЄДРПОУ), призначення, дати, часу і суми платежу, вказівкою вхідного і вихідного залишків на рахунку, найменування і МФО банку-відправника (одержувача), відомостей про документи, на підставі яких зроблені такі платежі, номери трансакцій за період часу з 01.01.2014 по 15.04.2016;

- завірених належним чином копій вищезазначених документів, у разі вилучення їх оригіналів співробітниками інших правоохоронних органів.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко