Ухвала суду № 64029006, 02.12.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7228/2016

Справа № 428/12388/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Горбатенко О.М., за участю секретаря Волкової О.М., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130000000021 від 30.06.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до повідомлення про скоєння правопорушення від 30.06.2016 невстановлені особи, в період лютого-липня 2015 року, шляхом використання незаконно отриманого ЕЦП підприємства ТОВ «Еко Баланс Луганщина» (код ЄДРПОУ 37803588), сформували штучний податковий кредит по ланцюгу постачання наступним підприємствам: ТОВ «Торс-строй»(код ЄДРПОУ 32253371), ТОВ «Сігма центр груп» (код ЄДРПОУ 39545027), ТОВ «Кітчер Трейд» (код ЄДРПОУ 39668596), ПП «Поліс плюс груп» (код ЄДРПОУ 39518579), ТОВ «Люкс борте» (код ЄДРПОУ 34808819), ТОВ «Вімакс трейд груп» (код ЄДРПОУ 39521362), ПП «Сервіс плюс груп» (код ЄДРПОУ 39480616), ТОВ «Аркада трейд груп» (код ЄДРПОУ 39521582), ТОВ «Магма систем груп» (код ЄДРПОУ 39521252) та ТОВ «Аінур» (код ЄДРПОУ 33780358) та ухилившись таким чином від сплати ПДВ на загальну суму 3046,1 тис.грн.

Також було встановлено, що ТОВ «Аркада трейд груп» (код ЄДРПОУ 39521582) знаходиться на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м Києві, а первинні документи фінансово-господарської та бухгалтерської звітності ТОВ «Аркада трейд груп» (код ЄДРПОУ 39521582) по взаємодії з ТОВ «Еко баланс Луганщина» за 2014-2016 роки перебувають у володінні ТОВ «Аркада трейд груп», за адресою: м. Київ, вул. Василя Касіяна, буд.6А, кв. кабінет №3.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до оригіналів первинних документів фінансово-господарської та бухгалтерської звітності, а саме: договорів та специфікацій до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків-фактур, а також інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Еко баланс Україна» (ЄДРПОУ 37803588) за 2014-2016 роки, які перебувають у володінні ТОВ «Аркада трейд груп» (код ЄДРПОУ 39521582), які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ТОВ «Аркада трейд груп». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 30.06.2016 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130000000021 від 03.11.2016.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ТОВ «Аркада трейд груп» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні необґрунтована необхідність саме вилучення вищевказаних оригіналів документів; а також недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних оригіналів документів існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до цих документів. Посилання сторони кримінального провадження у тексті клопотання на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні не доводять того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у кримінальному провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вказаних документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Таким чином слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, питання відносно яких ставиться у клопотанні, з можливістю їх копіювання.

Крім того, вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання ТОВ «Аркада трейд груп», у володінні якого перебувають вищевказані речі і документи, тимчасового доступу за період часу 2014-січня 2015 рр., з серпня 2015 по листопад 2016 рр. задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.2 ст.160 КПК України у звязку з тим, що сторона кримінального провадження не надала жодного доказу на обґрунтування необхідності вилучення оригіналів вказаних документів саме за вказаний період, при тому що до ЄРДР внесені відомості про те, що невстановлені особи вчинили вищевказане кримінальне правопорушення саме у період лютого-липня 2015 року.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ іншим особам за дорученням або за дорученням слідчого співробітниками Державної фіскальної служби України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, начальнику ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «Аркада трейд груп» (ЄДРПОУ 39521582) за адресою: м. Київ, вул. Василя Касіяна, буд. 6, кв. кабінет №3, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- оригіналів первинних документів фінансово-господарської та бухгалтерської звітності, а саме: договорів та специфікацій до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків-фактур, а також документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Еко баланс Україна» (ЄДРПОУ 37803588) за період часу лютого-липня 2015 рр.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко