Ухвала суду № 64017120, 28.07.2015, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3296/15

ун. № 759/11665/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

23.07.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів, вилучити їх (здійснити їх виїмку) ТОВ "СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ" (код ЄДРПОУ 39746569), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка 3, кв. 104/8/1, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "ЕСКО-ПІВНІЧ" (код за ЄДРПОУ 30732144) та ТОВ НВП "ЗОНД" (код за ЄДРПОУ 23557449) за період з 01.01.2015 по 30.06. 2015, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, створили та придбали СПД, які входять до категорії "податкова яма": ТОВ "ФІНПРАЙМРЕСУРС" (код ЄДРПОУ 39484284), ТОВ "КРОНА СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ "АМЕРІГО ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "РІЛЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39472965), ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ "АРМАНДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39465015), ТОВ "ВЕЙН ГЛОБАЛ" (код ЄДРПОУ 39610504), ТОВ "КЕПІТАЛ ГРУП КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39523621), ТОВ "КОНСТРАКШЕН КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39528614) та ін., що заподіяло великої матеріальної шкоди, та в 2015 році, діючи від імені зазначених суб'єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 320 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Допитані як свідки директора ТОВ "Крона Союз" (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ "Глобал продакшн" (код ЄДРПОУ 39532746) та ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644), ОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501) повідомили, що до фінансово-господарської діяльності не причетні, підприємства зареєстровані за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписували, печаткою підприємства не користувалися та нікому не передавали.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що за податковою адресою вищевказані підприємства не знаходяться, встановлено відсутність будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між підприємствами постачальниками та покупцями.

Згідно ІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ "Стандартпром" (код за ЄДРПОУ 39537440), ТОВ "Діанеткс" (код за ЄДРПОУ 39463222), ТОВ "Лаконс Груп" (код за ЄДРПОУ 39357615) та ТОВ "Аделакс" (код за ЄДРПОУ 39568788) виписали та зареєстрували протягом 2015 року податкові накладні на загальну суму 1 843 543 377,0 грн., в т.ч. ПДВ 307 257 230,0 грн. на адресу ТОВ "Буд-Ін-Вест" (код за ЄДРПОУ 39269592), ТОВ "Приватна Охорона "Тріумф" (код за ЄДРПОУ 39161743) та ТОВ "СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ" (код 39746569), які в свою чергу сформували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки, які є вигодонабувачами.

В подальшому ТОВ "СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ" (код 39746569) виписало та зареєструвало протягом 2015 року податкові накладні на загальну суму 120 038 282 грн. на адресу ТОВ "ЕСКО-ПІВНІЧ" (код за ЄДРПОУ 30732144) та ТОВ НВП "ЗОНД" (код за ЄДРПОУ 23557449).

Офісне приміщення ТОВ "СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ" (код 39746569) розташоване за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка 3, кв. 104/8/1.

На думку слідчого, в офісному приміщенні ТОВ "СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ" (код 39746569) знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що у СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФСзнаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи ТОВ "СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ" (код 39746569) перебувають або можуть перебувати за адресою офісного приміщення даного товариства, вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, розміру заподіяних збитків, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наведене свідчить про наявність підстав, передбачених ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів ТОВ "СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ" (код 39746569), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "ЕСКО-ПІВНІЧ" (код за ЄДРПОУ 30732144) та ТОВ НВП "ЗОНД" (код за ЄДРПОУ 23557449) за період з 01.01.2015 по 30.06.2015.

Вилучення у ТОВ "ЕСКО-ПІВНІЧ" (код за ЄДРПОУ 30732144) документів, необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки для кримінального провадження дані документи будуть мати доказове значення та в подальшому будуть направлені на експертизу. А тому, в силу ч. 7 ст. 163 КПК України, клопотання підлягає задоволенню і в частині вилучення.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазуру Ю.С. тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, оригіналів документів ТОВ "СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ" (код ЄДРПОУ 39746569), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка 3, кв. 104/8/1, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "ЕСКО-ПІВНІЧ" (код за ЄДРПОУ 30732144) та ТОВ НВП "ЗОНД" (код за ЄДРПОУ 23557449) за період з 01.01.2015 по 30.06. 2015, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ