Ухвала суду № 64003381, 12.01.2017, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

Справа №643/166/17, 1-кс/643/118/17

У Х В А Л А

Іменем України

12 січня 2017 року м.Харків

Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова Короткий І.П., при секретарі Охріменко А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

З наданих документів вбачається, що Московським ВП ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №12015220490003406, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364-1,ч.2 ст. 366,ч.3 ст. 212 КК України, за фактами злочинної діяльності посадових осіб ПрАТ «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 32674865), ТОВ «Енексім» (код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Технохаус» (код ЄДРПОУ 39924156) та ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558), Корпорація «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 33414489), ТОВ «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 37709939), компанія «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 38560924), ПАТ «Тепловозопемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13962568).

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ПрАТ «Техностандарт» з метою мінімізації податкових зобовязань, як наслідок, з метою несплати податку до бюджету України в період з жовтня 2015 року по теперішній час незаконно формують податковий кредит з ПДВ, шляхом проведення «безтоварних» операцій та відображення фінансово-господарських відносин з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ «Кепітал бізнес трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Лєксрон» (код ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «ОСОБА_2 спецпроект» (код ЄДРПОУ 39867093), ТОВ «Власантрейд» (код ЄДРПОУ 39818769), ТОВ «Білдкрон» (код ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «Нордін» (код ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «Лайт-ойл-сіті» (код ЄДРПОУ 40100076), ТОВ «Орбірайт» (код ЄДРПОУ 39913191), які мають ознаки «ризиковості», а саме: невідповідність придбаних та реалізованих товарів (послуг), службові особи та засновник в одній особі, відсутність або мала кількість найманих працівників з початку діяльності, велика кількість контрагентів та великі обсяги реалізації.

Згідно відомостей, отриманих з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб Державної фіскальної служби України про суми виплачених доходів, керівники вищезазначених «ризикових» підприємств, впродовж 2015 року отримували доходи з наступних джерел:

-ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), керівник ТОВ «Кепітал бізнес трейд» отримував заробітну плату від ТОВ «АТБ ОСОБА_4» (супермаркет), ТОВ «Фоззі фуд» (супермаркет), ЖБК «Луч», ТОВ «Кепітал бізнес трейд». Загальний обсяг доходів, отриманих від ТОВ «Кепітал бізнес трейд» складає 5206 грн.;

-ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), керівник ТОВ «Євроспецпроект» отримував заробітну плату від ПрАТ «Отіс», ППО Індустріальний центр ПрАТ «Отіс» (підприємства займаються монтажем та обслуговуванням ліфтового обладнання), ТОВ «ОСОБА_2 спецпроект».Загальний обсяг доходів від ТОВ «ОСОБА_2 спецпроект» складає 4200 грн.;

-ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3),керівник ТОВ «Сайрез», джерел доходів не має;

-ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_4), керівник ТОВ «Лєксрон», ТОВ «Власантрейд», отримував заробітну платню лише авд ТОВ «Мій-авто Донецьк».

Загальний обсяг придбаної продукції від групи вищезазначених підприємств у період з жовтня 2015 по травень 2016 складає 7,36 млн. грн. ПДВ,з них витрати за начебто надані послуги складають 4,26 млн. грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що вищезазначена схема ухилення від сплати податків діє постійно, в тому числі і в теперішній час.

Крім цього, проведеними заходами встановлено, що службовими особами ПрАТ «Техностандарт», з метою сприяння у завищенні податкового кредиту, як наслідок несплаті коштів до бюджету України підприємством ДП НАЕК «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 24584661) було створено ряд підконтрольних підприємств (Корпорація «Техностандарт», код ЄДРПОУ 33414489, ТОВ «Енексім», код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558), ТОВ «Технохааус» (код ЄДРПОУ 39924156). У кожного СПД з вищезазначеної групи підприємств у схемі своя роль. Так, ТОВ «Енексім» та корпорація «Техностандарт» виступають в якості імпортерів частин для верстатів та інших частин для промислового обладнання (імпорт з Німеччини). Далі, для завищення фактурної вартості, імпортовані товари шляхом проведення «безтоварних» операцій спрямовуються на доопрацювання до ПрАТ НДІ «Техностандрат», яке в свою чергу для проведення необхідних робіт замовляє послуги у СПД з ознаками «ризиковості». Після проведення всіх маніпуляцій з документами, ПрАТ «Техностандрат» реалізує продукцію на підприємства ТОВ «Енексім», ТОВ «Інфокор» та ТОВ «Технохаус», а далі ця продукція, вже за «вигідною» ціною потрапляє до кінцевого споживача державних підприємств, таких як ДП НАЕК «Енергоатом».

За результатами проведеної перевірки фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Техностандарт» спеціалістом-бухгалтером зроблено висновок, що без урахування у складі задекларованого податкового кредиту ПрАТ «Техностандарт» сум ПДВ, сформованого по фінансово-господарським операціям з придбання товарів (послуг) у ряду підприємств за період жовтень-листопад 2015 року, сума податку на додану вартість за відповідний період збільшиться на 4,26 млн. грн. Таким чином, у діях посадових осіб вищезазначених підприємств вбачаються ознаки кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме, умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, організації, установи, незалежно від форми власності, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що посадові особи ПрАТ «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 32674865), ТОВ «Енексім» (код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Технохаус» (код ЄДРПОУ 39924156), ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558), Корпорація «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 33414489), ТОВ «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 37709939), компанія «Тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 38560924), ПАТ «Тепловозопемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13962568) займаються ввезенням на територію України за зовнішньоекономічними контрактами запасних частин та комплектуючих для залізничного транспорту і обєктів енергетики за заниженою вартістю з метою ухилення від сплати обовязкових платежів, передбачених чинним законодавством, шляхом внесення недостовірних відомостей про походження та класифікацію ввезених матеріальних цінностей.

В подальшому вартість ввезенних матеріальних цінностей шляхом оформлення ланцюга угод купівлі-продажу між рядом фіктивних підприємств завищується в кілька разів, а самі запасні частини та комплектуючі вже за завищеними цінами продаються державним підприємствам та установам за попередньою змовою із їх службовими особами завдяки визнання підприємств ПрАТ «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 32674865), ТОВ «Енексім» (код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Технохаус» (код ЄДРПОУ 39924156) та ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558) переможцями тендерів.

У сукупності вищезазначені дії посадових осіб призвели до завдання тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України і розтрати коштів державних підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені підприємства створені та підконтрольні одним і тим самим особам ОСОБА_6 та ОСОБА_7, які з метою одержання прибутків координують та керують діями посадових осіб вищезазначених підприємств. Крім цього встановлено, що ОСОБА_6 є акціонером та колишнім Головою наглядової ОСОБА_7 ПАТ «Тепловозоремонтний завод» код ЄДРПОУ 13962568, яке неодноразово залучалося ОСОБА_6 до злочинних схем ухилення від плати податків та обовязкових платежів та розтрати коштів державного бюджету України.

У сукупності вищезазначені дії посадових осіб призвели до завдання тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України і розтрати коштів державних підприємств.

Відповідно до інформації, наданої ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ ДФС У Харківській області, ТОВ "Технохаус", (код ЄДРПОУ 39924156) відкрито поточні рахунки:

-№ 26003300510584 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), № 26036300510584 (долар США, російський рубль, євро) в АТ «Ощадбанк» ЄДРПОУ 00032129, МФО 300465, юридична адреса: м.Київ,вул. Госпітальна, 12г (філія Харківське обласне управління АТ «Ощадбанк», ЄДРПОУ 09303328, МФО 351823, м. Харків, майдан Конституції, 22);

-№ 26007500241100 (українська гривня) в ПАТ «КредіАгріколь банк», ЄДРПОУ14361575, МФО 300614, юридична адреса: м. Київ, вул.Пушкінська,42/4.

Документи реєстраційної (юридичної) справи про відкриття ТОВ "Технохаус", (кодЄДРПОУ 39924156) вищезазначених рахунків, документи за період з дати відкриття рахунків по теперішній час про рух коштів за вищеперерахованими рахунками мають суттєве значення для складання схеми руху грошових коштів між всіма контрагентами, визначення суми взаємовідносин, терміну розрахунків для встановлення наявності або відсутності розбіжностей придбаних товарів, отримання додаткових фактичних даних, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, встановлення істини у справі, проведення документальних ревізій, економічної та почеркознавчої експертиз та остаточної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 162 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», зазначені документи містять охоронювану законом таємницю і є банківською таємницею, що передбачає особливий порядок тимчасового доступу і вилучення.

Відповідно до п. 18 інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ №223-558/0/4-13 від 05.04.2013, застосування стороною кримінального провадження такого способу збирання доказів як вилучення речей чи документів під час отримання доступу до речей і документів може здійснюватися у випадках, якщо речі та документи згідно зі ст.162 КПК України містять охоронювану законом таємницю і таке вилучення необхідне для досягнення мети застосування цього заходу забезпечення.

Враховуючи, що в матеріалах досудового розслідування наявні точні дані, про те, що зазначені документи і інформація, яка міститься на різних носіях, які є в приміщеннях ПАТ «КредіАгріколь банк», ЄДРПОУ14361575, МФО 300614, юридична адреса: м. Київ, вул.Пушкінська,42/4.

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містяться в приміщеннях ПАТ «КредіАгріколь банк», ЄДРПОУ14361575, МФО 300614, юридична адреса: м. Київ, вул.Пушкінська,42/4.

Розглянувши клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, оскільки речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містяться у ПАТ «КредіАгріколь банк», ЄДРПОУ14361575, МФО 300614, юридична адреса: м. Київ, вул.Пушкінська,42/4, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № 26007500241100 (українська гривня)

- обліково-реєстраційної справи ТОВ "Технохаус", (кодЄДРПОУ 39924156);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки ТОВ "Технохаус", (кодЄДРПОУ 39924156);

- заяви на відкриття рахунку № 26007500241100 (українська гривня) ТОВ "Технохаус",

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками ТОВ "Технохаус", (кодЄДРПОУ 39924156) по вищезазначеному рахунку;

- заяв на видачу чекових книжок ТОВ "Технохаус", (кодЄДРПОУ 39924156) по рахунку № 26007500241100 (українська гривня);

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про "Технохаус", (кодЄДРПОУ 39924156) 391, або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку № 26007500241100 (українська гривня);

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ "Технохаус", (кодЄДРПОУ 39924156), використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів) по рахунку № 26007500241100 (українська гривня);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №26007500241100 (українська гривня) з моменту відкриття рахунку по теперішній час з можливістю їх вилучення у належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя

12.01.2017