Ухвала суду № 63981448, 11.01.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/128/17

1-кс/295/78/17

УХВАЛА

Іменем України

11.01.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., за участю секретаря Синюк А.М., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32014060000000005 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014060000000005, внесеному до ЄРДР 16.01.2014, щодо службових осіб ПрАТ «Західукрвибухпром», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено , що службові особи ПрАТ «Західукрвибухпром» (код ЄДР 32744298) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 років, внаслідок завищення валових витрат при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податків на суму 3100 тис. грн., що становить особливо великі розміри.

Також встановлено, що ПрАТ «Західукрвибухпром» з метою незаконного формування валових витрат, імпортувало по завищеним цінам складові компоненти для виготовлення вибухівки марки Лубрізол, які в подальшому реалізовувалось на ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром».

Крім того встановлено, що документи для розмитнення Лубрізолу (інвойси, СМR) від Американського Підприємства «Мескіто Інвестментс ЛЛС» для ПрАТ «Західукрвибухпром» виготовлялись співробітником ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» ОСОБА_3, за адресою місцезнаходження офісного приміщення ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром», а саме: Полтавська обл. м. Горішні Плавні ( колишня назва м Комсомольск) вул. Будівельників, 16 та Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Коломойцевська, буд. 1.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» (код ЄДР 31385850) зберігаються наступні документи: Американського Підприємства «Мескіто Інвестментс ЛЛС», WEST INDUSTRIAL INVESTMENT CO.LTD (Лімасол, Кіпр) ПрАТ «Західукрвибухпром» та ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром», а саме: інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні СМR, договори, контракти, додатки до договорів; специфікації; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, чорнові записи, а також речі, а саме: печатки транзитних та фіктивних підприємств, компютерна техніка в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам підприємств, регістри бухгалтерського обліку в розрізі марок лубрізолу та первинних документів про передачу лубрізолу зі складу у виробництво(накладні, акти на списання матеріалів у виробництво) або подальшу реалізацію, а також звіти виробництва, що свідчать про використання лубрізолу у власному виробництві в розрізі окремих податкових періодів 2011р., 2012р., за період з 01.01.2013р. по 13.11.2014р. та помісячно, оборотно сальдової відомості, журнали ордеру по рахунку 28 «Товари», 202 «Напівфабрикати», 361 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вказані документи являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром», тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також особам які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» (код ЄДР 31385850), оригінали первинних бухгалтерських документів Американського Підприємства «Мескіто Інвестментс ЛЛС», WEST INDUSTRIAL INVESTMENT CO.LTD (Лімасол, Кіпр) ПрАТ «Західукрвибухпром» та ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром», а саме: інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні СМR, договори, контракти, додатки до договорів; специфікації; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, чорнові записи, а також речі, а саме: печатки транзитних та фіктивних підприємств, компютерна техніка в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам підприємств, регістри бухгалтерського обліку в розрізі марок лубрізолу та первинних документів про передачу лубрізолу зі складу у виробництво(накладні, акти на списання матеріалів у виробництво) або подальшу реалізацію, а також звіти виробництва, що свідчать про використання лубрізолу у власному виробництві в розрізі окремих податкових періодів 2011р., 2012р., за період з 01.01.2013р. по 13.11.2014р. та помісячно, оборотно сальдової відомості, журнали ордеру по рахунку 28 «Товари», 202 «Напівфабрикати», 361 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками».

Встановити строк дії ухвали до 10.02.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець