Ухвала суду № 63968041, 23.12.2016, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2951/16

Справа № 754/15759/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

23 грудня 2016 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва Броновицька О.В.

при секретарі судового засідання Алексанян Р.М.,

за участю: слідчого Хілько А.В.

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000041 від 13.06.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

19.12.2016р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В., узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва Кривовяз І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005)відносно клієнта ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186) по рахунках №26006524795300 (українська гривня) та №26040524795300 (українська гривня) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), з моменту відкриття по день виконання ухвали.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні за №32016100030000041 від 13.06.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що з 2015р. по теперішній час засновниками та службовими особами ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає в відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) підприємств з ознаками «фіктивності», створено схему по мінімізації ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансового-господарських операцій з купівлі запчастин і комплектуючих до принтерів, а також робіт в ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) в своїй податковій звітності відобразили придбання продуктів харчування, автозапчастин, скрапленого газу тощо, та в подальшому відобразили реалізацію в адресу ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) іншу групу товарів, робіт та послуг, які не відповідають своїм фізичним характеристикам, функціональному призначенню, а також походженню, в результаті чого відбувається пересортування товару по ланцюгу постачання від продавця до кінцевого покупця.

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.

Використання незаконної схеми мінімізації податкових зобов'язань та діяльність осіб, причетних до неї пов'язана з використанням підконтрольних співучасникам розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, відкритих в банківських установах, у тому числі в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Згідно баз даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186) має на даний час відкриті розрахункові рахунки №26006524795300 (українська гривня) та №26040524795300 (українська гривня) в установі банку АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Обгрунтовуючи клопотання слідчий вважає, що у АТ «УкрСиббанк» може міститися інформація, що має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, яка має значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах, які можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що підлягають доказуванню, та встановити ці дані іншим способом на цей час неможливо.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити за викладених у ньому обставин.

Представник АТ «УкрСиббанк» не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, клопотань до суду не подав, неприбуття особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», в документах, які свідчать про відкриття та функціонування банківського рахунку, містяться відомості, які являються банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю в межах досудового розслідування та отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Марсель Груп» в банківській установі.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні і в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Згідно бази даних ГУ ДФС у м. Києві розрахункові рахунки ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186) по рахунках №26006524795300 (українська гривня) та №26040524795300 (українська гривня), відкриті в АТ «УкрСиббанк».

Проте, слідчим не було доведено, необхідності вилучення оригіналів документів в відносно ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186) по рахунках №26006524795300 (українська гривня) та №26040524795300 (українська гривня).

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, без зазначення прізвища, імені та по батькові цього співробітника.

Однак, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З урахування викладеного, слідчим доведено, що речі та документи до яких планується отримати тимчасовий доступ, можуть містити інформацію, що має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, яка має значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах, які можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що підлягають доказуванню, та встановити ці дані іншим способом на цей час неможливо, оскільки дана інформацію містить банківську таємницю.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ«УкрСиббанк» (МФО 351005)відносно клієнта ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186) по рахунках №26006524795300 (українська гривня) та №26040524795300 (українська гривня), з часу їх відкриття по дату оголошення ухвали слідчого судді -23.12.2016р., а саме: установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяви про відкриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти; виписки банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування (зняття коштів) з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФО банку суб'єктів підприємницької діяльності, з поточних рахунків яких перераховувалися та поточні рахунки яких зараховувалися грошові кошти; протоколів системи «Клієнт-Банк», інших електронних систем, у яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назву та ІР - адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, номери телефонів, з яких проходило з'єднання системи електронних платежів між комп'ютером банку і комп'ютером клієнта при проведенні платіжних операцій на паперовому та магнітному (електронному) носіях;вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаним клієнтом банку, з можливістю ознайомитись та отримати в копіях.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: