Ухвала суду № 63895083, 08.12.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/2350/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" грудня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Хіміч В.М., при секретарі Бондарчук М.В., з участю слідчого Сміяна П.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ЄвпакаМ.Ю., погоджене заступником керівника Київської місцевої прокуратури № 4 ЛубінимО.О., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №32016100040000002 від 20.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

09 серпня 2016 року до суду надійшло зазначене клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять в собі банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670).

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Дніпровська плодоовочева база» (код ЄДРПОУ 31923768) в порушення вимог податкового законодавства ухилилися від сплати податку на землю, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так встановлено, що підставою для початку досудового розслідування є колективна заява ТОВ «Ексім Світ» (код ЄДРПОУ 31923768), відповідно до якої встановлено, що службові особи ТОВ "Дніпровська плодоовочева база" (код ЄДРПОУ 31923768) не сплачують до державного бюджету України податок на землю за земельну ділянку площею близько 8 га., яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, на якій знаходиться майновий комплекс, що складається з будинків і споруд.

Також, встановлено, що директор ТОВ «Дніпровська плодоовочева база» (код ЄДРПОУ 31923768) ОСОБА_3 з метою особистого збагачення, свідомо не укладає із Київською міською державною адміністрацією договір оренди земельної ділянки розташованої за адресою: -АДРЕСА_1, з метою уникнення сплати орендних платежів, що є грубим порушенням чинного законодавства України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що 31.03.2006 року між представництвом фонду державного майна України в Дніпровському районі м. Києва (орган приватизації) та ТОВ «Дніпровська Плодоовочева База» укладено договір №385/45-кп, щодо передачі у власність шляхом викупу цілісного майнового комплексу оптово-роздрібної плодоовочевої бази (об'єкт приватизації), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до листа Представництва фонду державного майна України в Дніпровському районі м. Києва №998/45-03 від 16.12.2005, ПП «Актив-плюс» здійснено попередню оцінку вартості орендованого майна цілісного майнового комплексу оптово- роздрібної плодоовочевої бази, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, яка станом на 31.10.2005 склала 18 955 тис грн.

Крім того встановлено, що ОСОБА_3 не маючи жодних правових підстав для користування і розпорядження земельною ділянкою площею понад 8 га., розташованою за адресою: АДРЕСА_1, у період з 2006 року по теперішній час, здійснює збір грошових коштів за в'їзд та паркування вантажних та легкових автомобілів, здає в оренду приміщення на зазначеній земельній ділянці, чим також ухиляється від сплати податків.

Так, за вказівкою ОСОБА_3 працівники ТОВ «Дніпровська плодоовочева база» збирають грошові кошти в готівковій формі з власників автомобілів-підприємців, що ведуть свою господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_1, а саме за в'їзд та паркування автотранспорту на території вказаної земельної ділянки.

Досудовим розслідуванням 15.02.2016 проведено обшук в приміщеннях ТОВ «Дніпровська плодоовочева база», а саме за адресою: АДРЕСА_1, в ході якого було виявлено первинні фінансові-господарські документи, ТОВ «ГЛОБАЛ ХАНІ» (код за ЄДРПОУ 39896700), ТОВ «МАРКАБ» (код за ЄДРПОУ 38888987), ПП «РОЗМАРИН» (код за ЄДРПОУ 25397777), ТОВ «РОЗМАРИН ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 36972385), ТОВ «СПІКА-А» (код за ЄДРПОУ 38903554), ТОВ «СУАЛОХІН» (код за ЄДРПОУ 38903528), ТОВ «ХАДАР-А» (код за ЄДРПОУ 38903486) та печатки вищевказаних підприємств, за результатами чого виявлене було вилучено.

Здійснивши аналіз за допомогою інформаційно-аналітичних баз даних слідством встановлено, що директор та засновник ТОВ «Дніпровська плодоовочева база» гр. ОСОБА_3 та її безпосередні близькі родичі числяться засновниками (власниками), службовими особами на ТОВ «ГЛОБАЛ ХАНІ», ТОВ «МАРКАБ», ПП «РОЗМАРИН», ТОВ «РОЗМАРИН ТОРГ», ТОВ «СПІКА-А», ТОВ «СУАЛОХІН», ТОВ «ХАДАР-А».

Так, вбачаються ознаки створення злочинної схеми кримінального правопорушення, що супроводжується умисним ухиленням від сплати податків, чим завдаються бюджету збитки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні ланцюгу руху грошових коштів їх походження та подальшого перерахування грошових коштів, по ланцюгу з залученням підприємств, що задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, серед яких: ТОВ «Дніпровська Плодоовочева База», ТОВ «ГЛОБАЛ ХАНІ», ТОВ «МАРКАБ», ПП «РОЗМАРИН», ТОВ «РОЗМАРИН ТОРГ», ТОВ «СПІКА- А», ТОВ «СУАЛОХІН», ТОВ «ХАДАР-А».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ГЛОБАЛ ХАНІ» має банківські рахунки №26005001178316 (980 - UAH), №26005001178316 (978 - EUR), №26005001178316 (840 - USD), ТОВ «МАРКАБ» має банківські рахунки №26006002128546 (980 - UAH), №26041001128546 (980 - UAH), №26007001128546 (980 - UАН), №26007001128546 (978 - EUR), №26006002128546 (978 - EUR), №26007001128546 (840 - USD), №26006002128546 (840 - USD), TOB «РОЗМАРИН ТОРГ» має банківські рахунки №26040001047480 (980 - UAH), №26009770130885 (980 - UAH), ПП «РОЗМАРИН» має банківські рахунки №2600477033788 (840 - USD), №2600077013788 (980 - UAH), №2600777023788 (980 - UAH), №26047001029757 (980 - UAH), №26003001029757 (980 - UAH), №26003001029757 (840 - USD), №2606677013788 (980 - UAH), №26004001055054 (980 - UAH), TOB «СПІКА-А» має банківські рахунки №26003002128549 (980 - UAH), №26003002128549 (978 - EUR), №26048001128549 (980 - UAH), №26048001128549 (978 - EUR), №26048001128549 (840 - USD), №26003002128549 (840 - USD), №26004001128549 (980 - UAH), TOB «СУАЛОХІН» має банківські рахунки №26001002128767 (980 - UAH), №26046001128767 (980 - UAH), 26002001128767 (978 - EUR), №26002001128767 (840 - USD), №26001002128767 (840 - USD), №26001002128767 (978 - EUR), №26002001128767 (980 - UAH), TOB «ХАДАР-А» має банківські рахунки №26005002128547 (980 - UAH), №26040001128547 (980 - UAH), №26040001128547 (978 - EUR), №26040001128547 (840 - USD), №26005002128547 (840 - USD), №26005002128547 (978 - EUR), №26006001128547 (980 - UAH), відкриті у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «ГЛОБАЛ ХАНІ», ТОВ «МАРКАБ», ПП «РОЗМАРИН», ТОВ «РОЗМАРИН ТОРГ», ТОВ «СПІКА-А», ТОВ «СУАЛОХІН», ТОВ «ХАДАР-А», а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаних підприємств.

З метою швидкого, повного, всебічного і неупередженого розслідування вищевказаного кримінального правопорушення та встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, слідчий звернувся з даним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме, документів ТОВ «ГЛОБАЛ ХАНІ», ТОВ «МАРКАБ», ПП «РОЗМАРИН», ТОВ «РОЗМАРИН ТОРГ», ТОВ «СПІКА-А», ТОВ «СУАЛОХІН», ТОВ «ХАДАР-А», що становлять собою банківську таємницю.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, як вказує слідчий у клопотанні, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Сміяна П.О., який підтримав клопотання та в обґрунтування послався на доводи наведені в клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), а також те, що вищезазначена інформація має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у такій інформацій та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що знаходиться у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 110, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ТУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Перепелиці Андрію Сергійовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяну Павлу Олександровичу та за доручення слідчого о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Дніпровському районі ТУ ДФС у м. Києві, капітану податкової міліції Більку Олександру Павловичу тимчасовий доступ до речей та документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно ТОВ «ГЛОБАЛ ХАНІ» (код за ЄДРПОУ 39896700), ТОВ «МАРКАБ» (код за ЄДРПОУ 38888987), ПП «РОЗМАРИН» (код за ЄДРПОУ 25397777), ТОВ «РОЗМАРИН ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 36972385), ТОВ «СПІКА-А» (код за ЄДРПОУ 38903554), ТОВ «СУАЛОХІН» (код за ЄДРПОУ 38903528), ТОВ «ХАДАР-А» (код за ЄДРПОУ 38903486), яка знаходиться у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), та надати дозвіл на проведення виїмки копій документів справ з юридичного оформлення та використання рахунків ТОВ «ГЛОБАЛ ХАНІ» (код за ЄДРПОУ 39896700) №26005001178316 (980 - UАН), №26005001178316 (978 - EUR), №26005001178316 (840 - USD), ТОВ «МАРКАБ» (код за ЄДРПОУ 38888987) №26006002128546 (980 - UAH), №26041001128546 (980 - UAH), №26007001128546 (980 - UAH), №26007001128546 (978 - EUR), №26006002128546 (978 - EUR), №26007001128546 (840 - USD), №26006002128546 (840 - USD), TOB «РОЗМАРИН ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 36972385) №26040001047480 (980 - UAH), №26009770130885 (980 - UAH), ПП «РОЗМАРИН» (код за ЄДРПОУ 25397777) №2600477033788 (840 -USD), №2600077013788 (980 - UAH), №2600777023788 (980 - UAH), №26047001029757 (980 - UAH), №26003001029757 (980 - UAH), №26003001029757 (840 -USD), №2606677013788 (980 - UAH), №26004001055054 (980 - UAH), TOB «СПІКА-А» (код за ЄДРПОУ 38903554) №26003002128549 (980 - UAH), №26003002128549 (978 - EUR), №26048001128549 (980 - UAH), №26048001128549 (978 - EUR), №26048001128549 (840 - USD), №26003002128549 (840 - USD), №26004001128549 (980 - UAH), TOB «СУАЛОХІН» (код за ЄДРПОУ 38903528) №26001002128767 (980 - UAH), №26046001128767 (980 - UAH), 26002001128767 (978 - EUR), №26002001128767 (840 - USD), №26001002128767 (840 - USD), №26001002128767 (978 - EUR), №26002001128767 (980 - UAH), TOB «ХАДАР-А» (код за ЄДРПОУ 38903486) №26005002128547 (980 - UAH), №26040001128547 (980 - UAH), №26040001128547 (978 - EUR), №26040001128547 (840 - USD), №26005002128547 (840 - USD), №26005002128547 (978 - EUR), №26006001128547 (980 - UAH) в завірених належним чином копіях, в тому числі:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- реєстраційних та установчих документів (статут підприємства, протокол Загальних зборів учасників), наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;

- копій особистих документів службових осіб підприємства,

- договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

- договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

- інших договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності;

- карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

- чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності;

- також, в обов'язковому порядку надати данні про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «ГЛОБАЛ ХАНІ» (код за ЄДРПОУ 39896700) №26005001178316 (980 - UAH), №26005001178316 (978- EUR), №26005001178316 (840 -USD), TOB «МАРКАБ» (код за ЄДРПОУ 38888987) №26006002128546 (980 - UAH), №26041001128546 (980 - UAH), №26007001128546 (980 - UAH), №26007001128546 (978- EUR), №26006002128546 (978- EUR), №26007001128546 (840 -USD), №26006002128546 (840 -USD), TOB «РОЗМАРИН ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 36972385) №26040001047480 (980 - UAH), №26009770130885 (980 - UAH), ПП «РОЗМАРИН» (код за ЄДРПОУ 25397777) №2600477033788 (840 -USD), №2600077013788 (980 - UAH), №2600777023788 (980 - UAH), №26047001029757 (980 - UAH), №26003001029757 (980 - UAH), №26003001029757 (840 -USD), №2606677013788 (980 - UAH), №26004001055054 (980 - UAH), TOB «СПІКА-А» (код за ЄДРПОУ 38903554) №26003002128549 (980 - UAH), №26003002128549 (978- EUR), №26048001128549 (980 - UAH), №26048001128549 (978- EUR), №26048001128549 (840 -USD), №26003002128549 (840 -USD), №26004001128549 (980 - UAH), TOB «СУАЛОХІН» (код за ЄДРПОУ 38903528) №26001002128767 (980 - UAH), №26046001128767 (980 - UAH), 26002001128767 (978- EUR), №26002001128767 (840 -USD), №26001002128767 (840 - USD), №26001002128767 (978- EUR), №26002001128767 (980 - UAH), TOB «ХАДАР-А» (код за ЄДРПОУ 38903486) №26005002128547 (980 - UAH), №26040001128547 (980 - UAH), №26040001128547 (978- EUR), №26040001128547 (840 -USD), №26005002128547 (840 -USD), №26005002128547 (978- EUR), №26006001128547 (980 - UAH) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження (рік, місяць, година, хвилина, секунда), перерахування і видачі грошових коштів за весь наявний період, з моменту відкриття рахунків по момент закриття.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя