Ухвала суду № 63864393, 11.09.2014, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/26668/14-к

Провадження №1-кс/761/10488/2014

У Х В А Л А

іменем України

11 вересня 2014 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Бондар А.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, слідчий суддя,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковник податкової міліції ОСОБА_1, вніс до суду клопотання, погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014000000000064 від 24.07.2014 відносно директора ТОВ «Агрофірма Сокільське» ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст. 191, ч.3 ст. 212 та ч.1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 в період з 01.11.2011 по 30.06.2013, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Агрофірма Сокільське», шляхом оформлення завідомо неправдивих господарських документів про продаж ТОВ «Агрофірма Сокільське» сільськогосподарської продукції нібито виробленої даним підприємством на власних та орендованих основних фондах та неправомірно застосовуючи до ТОВ «Агрофірма Сокільське» статус сільськогосподарського підприємства субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість вчинив привласнення чужого майна грошових коштів в особливо великих розмірах у сумі 34 226 525 грн.

Крім того, при вищевикладених обставинах ОСОБА_3 в період з 03.11.2011 по 23.05.2013 не оподаткував податком на прибуток грошові кошти в сумі 178 264 407 грн., що надійшли на поточний рахунок ТОВ «Агрофірма Сокільське» від продажу сільськогосподарської продукції, нібито вирощеної ТОВ «Агрофірма Сокільське», не оприбуткував податком на прибуток поворотну фінансову допомогу в сумі 2 226 500 грн. та не оприбуткував податком на доходи фізичних осіб отриманий ним у вигляді грошових коштів з поточного рахунку ТОВ «Агрофірма Сокільське» в сумі 107 470 987,9 грн., що призвело до несплати податків на суму 56 673 724,94 грн.

Крім того, при вищевикладених обставинах ОСОБА_3 підробив офіційні звітні документи ТОВ «Агрофірма Сокільське».

Відповідно до виписок банку по поточним рахункам ТОВ «Агрофірма «Сокільське» № 26004010000641, 26048010000641 в ПАТ «ІнтерКредитБанк» в період з 17.10.2012 по 20.12.2012 ОСОБА_3 перерахував незаконно отриманий податок на додану вартість в сумі 10 702 360 грн. на поточний рахунок підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Центуріон-ЛТД» з метою привласнення.

Крім того, відповідно до даних виписок отримані ТОВ «Агрофірма «Сокільське» з поточних рахунків підприємств зернотрейдерів та посередників грошові кошти від продажу сільськогосподарської продукції в сумі 53 602 518 грн. були перераховані на рахунки підприємств: ТОВ «Промресурс 2012» (код за ЄДРПОУ 38200409) - в сумі 30 565 340 грн. як поворотна фінансова допомога, ТОВ «Фоліант Груп» (код за ЄДРПОУ 37540027) - в сумі 5 240 110 грн. як поверненням поворотної фінансової допомоги, ТОВ «Промекспорт Плюс» (код за ЄДРПОУ 37374932) - в сумі 7 143 268 грн. як поворотна фінансова допомога.

При цьому відсутні будь-які документи, які б підтверджували ТОВ «Промекспорт Плюс» поворотної фінансової допомоги отриманої від ТОВ «Агрофірма «Сокільське».

Відповідно до виписок банку по поточним рахункам ТОВ «Агрофірма «Сокільське» №№ 26003601005106, 2604031839705, 2600030339705, 2600930439705 в ПАТ «Промінвестбанк», МФО 30001 в період з 18.10.2011 по 14.01.2013 ОСОБА_3 отримав готівкою зі спеціального поточного рахунку ТОВ «Агрофірма «Сокільське» незаконно зарахований на спеціальний поточний рахунок податок на додану вартість в сумі 13 176 519 грн., перерахував на поточний рахунок ТОВ «Центуріон-ЛТД» (код за ЄДРПОУ 35934574) незаконно отриманий податок на додану вартість в сумі 9 647 646 грн. та перерахував на поточний рахунок ТОВ «Промресурс 2012» № 26005010000305 в ПАТ «ІнтерКредитБанк» незаконно отриманий податок на додану вартість в сумі 700 000 грн. з метою привласнення.

Під час проведення податкової перевірки ТОВ «Агрофірма Сокільське» ОСОБА_3 документів про вирощування, придбання та збут сільськогосподарської продукції не надав. В даний час фактичне місце проживання службових осіб ТОВ «Промресурс 2012» не відоме. За юридичною адресою підприємство не знаходиться.

Враховуючи вищевикладені обставини, необхідно отримати доступ до звітних документів та документів реєстраційно-облікової справи, матеріалів документальних перевірок ТОВ «Промресурс 2012», а тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №32014000000000064.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з того що документи які необхідно вилучити мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Посадовим особам Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (ЄДРПОУ 32685222), що розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду,25, надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 чи за його дорученням слідчому органу досудового розслідування, працівнику оперативного підрозділу тимчасовий доступ до речей і документів та видати розпорядження про надання можливості вилучити копії документів реєстраційно-облікової справи; документи податкової та фінансової звітності, матеріали перевірок ТОВ «Промресурс 2012» (код за ЄДРПОУ 38200409) за 2012 - 2014 роки в службових осіб Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: 49061, Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграда, 25.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 12.10.2014 року.

Роз'яснити посадовим особам Державної податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя