Ухвала суду № 63862948, 28.12.2016, Оболонський районний суд міста Києва

28.12.2016 Справа № 756/16719/16-к

№ 756/16719/16-к

№ 1-кс/756/2129/16

У Х В А Л А

Іменем України

29 грудня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Дев`ятко В.В., при секретарі Чупрій А.П., за участю слідчого Буркаля В.В.,

розглянувши клопотання слідчого слідчої групи - слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Буркаль В.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Жупіною О.С., про накладення арешту,

у с т а н о в и в:

слідчий слідчої групи - слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Буркаль В.В. за погодженням з процесуальним керівником у провадженні - прокурором Жупіною О.С. звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на кошти. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні УР КП ГСУ ФР ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню №32013170000000044 за ч. 1, 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 1 та 3 ст. 212 КК України, у тому числі, за фактом ухилення упродовж 2013-2014 років службовими особами ТОВ «ЗС Авто-Еліт» від сплати податків на загальну суму 3 518 769 грн. Як указано в клопотанні, упродовж 2013-2014 років службові особи ТОВ «ЗС Авто-Еліт» з метою умисного ухилення від сплати податків, штучно завищували суми валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення у бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів, робіт та послуг у підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема, ПП «Топ Трейдінг», ПП «Еко-Строй-Град», ТОВ «Інтерія ЛТД», ТОВ «Аксон-Груп», ТОВ «Ван-Такс», ПП «Аширбадон», ТОВ «Салем Торг», ТОВ «Крокус Прайм», ТОВ «ШЕУ», ТОВ «Юг Консегна». Таким чином, предметом, розслідуваних злочинів, вчинених службовими особами ТОВ «ЗС Авто-Еліт», є кошти цього підприємства у сумі 3 518 769 грн., які підлягають сплаті до бюджету у вигляді відповідних податків. Крім того, ураховуючи несплату зазначеної суми податків, ТОВ «ЗС Авто-Еліт» з акумулювало кошти на власних рахунках, у зв'язку з чим, вказані кошти мають ознаки доходу від вчиненого злочину. Тому, з метою забезпечення збереження речових доказів та запобігання можливості приховування чи відчуження цього майна, шляхом зняття їх з рахунків у вигляді готівки чи здійснення переказів, слідчий просить накласти арешт та заборонити відчуження коштів у сумі 3 518 769 (три мільйони п'ятсот вісімнадцять тисяч сімсот шістдесят дев'ять) грн. в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до бюджету з банківських рахунків ТОВ «ЗС Авто-Еліт», відкритих у банківських установах, а саме: ПАТ «АЛЬФА-БАНК» У М. КИЄВІ, МФО 300346, м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6, рахунок № 26000014393101; ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» КИЇВ, МФО 380281, м. Київ, вулиця Мельникова, 83-Д, рахунки № 261008734701, 260038734701; ПАТ «МАРФІН БАНК», МФО 328168, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28, рахунки № 26003171421, 26047171421; ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА, МФО 328704, (м. Одеса, вулиця Щорса, 125/1, 49094, м. Дніпро, вулиця Набережна Перемоги, 30), рахунки №26056054315555, 26004054322589; АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК», МФО 380377, м. Київ, бульвар Лесі Українки, 30-В, рахунок №26004100600006; ПАТ «ВТБ Банк», МФО 321767, м. Київ, бульвар Т.Шевченка/вулиця Пушкінська, б. 8/26, рахунок №26002020127779. Крім того, слідчий просить зобов'язати службових осіб банківських установ надати інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитися на рахунках на час надання ухвали для виконання та, в подальшому, надавати ГСУ ДСФ України таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 01 серпня 2017 року.

У відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, слідчий суддя розглядає без повідомлення осіб, що є власниками майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши думку слідчого про підтримання клопотання, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, тобто є речовим доказом.

Окрім того, ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Як убачається з клопотання та долучених до нього документів, упродовж 2013-2014 років службові особи ТОВ «ЗС Авто-Еліт» з метою умисного ухилення від сплати податків, штучно завищували суми валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення у бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів, робіт та послуг у підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема, ПП «Топ Трейдінг», ПП «Еко-Строй-Град», ТОВ «Інтерія ЛТД», ТОВ «Аксон-Груп», ТОВ «Ван-Такс», ПП «Аширбадон», ТОВ «Салем Торг», ТОВ «Крокус Прайм», ТОВ «ШЕУ», ТОВ «Юг Консегна». У зв'язку з чим, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 518 769 грн.

Кошти ТОВ «ЗС Авто-Еліт» у сумі 3 518 769 грн. є предметом розслідуваних злочинів, останні підлягають сплаті до бюджету у вигляді відповідних податків. Крім того, ураховуючи несплату зазначеної суми податків, ТОВ «ЗС Авто-Еліт» з акумулювало кошти на власних рахунках, у зв'язку з чим, вказані кошти мають ознаки доходу від вчиненого злочину.

У зв'язку з цим, кошти ТОВ «ЗС Авто-Еліт» у сумі 3 518 769 грн. були об'єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом та отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з метою забезпечення збереження речових доказів та запобігання можливості приховування чи відчуження цього майна, шляхом зняття їх з рахунків у вигляді готівки чи здійснення переказів коштів, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, а також з метою недопущення знищення, втрати, пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя приходить до висновку стосовно необхідності задоволення клопотання слідчого про накладення арешту.

Разом з тим, клопотання слідчого у частині зобов'язання службових осіб банківських установ надати інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитися на рахунках на час надання ухвали для виконання та, в подальшому, надавати ГСУ ДСФ України таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 01 серпня 2017 року, не підлягає задоволенню, оскільки така вимога не передбачена Главою 17 КПК України, у рамках якої подано зазначене клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

клопотання слідчого слідчої групи - слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Буркаль В.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Жупіною О.С., про накладення арешту - задовольнити частково.

Накласти арешт та заборонити відчуження коштів у сумі 3 518 769 (три мільйони п'ятсот вісімнадцять тисяч сімсот шістдесят дев'ять) грн. в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до бюджету з банківських рахунків ТОВ «ЗС Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476), відкритих у банківських установах:

ПАТ «АЛЬФА-БАНК» У М. КИЄВІ, МФО 300346, м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6, рахунок № 26000014393101;

ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» КИЇВ, МФО 380281, м. Київ, вулиця Мельникова, 83-Д, рахунки № 261008734701, 260038734701;

ПАТ «МАРФІН БАНК», МФО 328168, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28, рахунки № 26003171421, 26047171421;

ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА, МФО 328704, (м. Одеса, вулиця Щорса, 125/1, 49094, м. Дніпро, вулиця Набережна Перемоги, 30), рахунки №26056054315555, 26004054322589;

АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК», МФО 380377, м. Київ, бульвар Лесі Українки, 30-В, рахунок №26004100600006;

ПАТ «ВТБ Банк», МФО 321767, м. Київ, бульвар Т.Шевченка/вулиця Пушкінська, б. 8/26, рахунок №26002020127779.

У задоволенні решти клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена протягом п'яти днів безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя В.В. Дев'ятко