Рішення № 6386083, 23.10.2007, Київський районний суд м. Харкова

Справа №2о-221/07/02

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2007 р. Київський районний суд ОСОБА_1

в складі: головуючого - судді Божко В.В.

за участю секретаря Моісеєвої-Жуковської О.Б.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Харкова, платник податків Приватне підприємство „Алекс", банк Харківська філія АКБ „Правекс-Банк" про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Представник державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Харкова просить суд надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунку ПП„ Алекс" в ХФ АКБ „Правекс-Банк" м. Харкова.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримав, посилаючись на те, що з 24.12.1997 р. ПП „Алекс" перебуває на податковому обліку в ДПІ Ленінського району м. Харкова, є платником податку на додану вартість та має розрахунковий рахунок у Харківській філії АКБ „Правекс-Банк", МФО 350493. 04.05.07 p. було складено акт №53/23326365 про відсутність ПП „Алекс" за юридичною адресою. Крім того 05.10.06 р. до ДПІ у Ленінському районі м. Харкова надійшла інформація про зміну засновника та директора ПП „Алекс". Згідно довідки від 04.10.2006 р. управління статистики у Харківській області керівником ПП „Алекс" лічиться ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, с. Степанцево, Гороховецького району, Володимирської області. Розпорядженням засновника ПП „Алекс" від 27.09.06 р. ОСОБА_2 само затверджує себе у якості директора ПП „Алекс". 28.08.07 р. за №4269/02-10 з Відділу РАЦС м. Харкова №4 отримано довідку про наявність актового запису №53 від 09.01.2003 р. про смерть ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 З метою всебічного, повного та об"єктивного вивчення фінансово - господарської діяльності ПП „Алекс", яке відсутнє за юридичною адресою та зареєстровано на померлу особу, встановлення чинного законодавства та суми збитків, завданих незаконними діями його керівництва, необхідно отримати у Харківській філії АКБ „Правекс-Банк", МФО 350493, інформацію, що містить банківську таємницю. Таким чином, у ДПІ у Ленінському районі м. Харкова, є підстави зробити висновок щодо неправомірного отримання прибутків при несплаті ПП „Алекс" належних державі податків, а також надання послуг третім особам по зниженню податків, що є прямим порушенням норм Конституції України та законодавчих актів, прийнятих на її основі.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні", органи державної податкової служби у випадках, в меках компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність", довідки або копії

документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб"єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, зібрані у справі докази та їх належна оцінка вказують на наявність підстав для задоволення заяви.

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні", суд

ВИРІШИВ:

Заяву задовольнити.

Зобов"язати Харківську філію АКБ „Правекс-Банк", МФО 350493, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ПП „Алекс" код ЄДРПОУ 23326365 шляхом надання роздруківки реєстру електроних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку №2600612002265, з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01.01.2005 р. по 06.09.07 р., про що прийняти відповідне рішення.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-дений строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 20 днів апеляційної скарги, з подачею її копії до апеляційної інстанції або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.