Ухвала суду № 63853966, 26.12.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11910/16-к

Провадження № 1-кс/592/4795/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

26 грудня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Мазіної К.С., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016200000000067 від 22.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016200000000067 розпочатому 22.07.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Велес ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40004744) та ТОВ«Альтернатива-Трейд» (кодЄДРПОУ 39256871) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 ККУкраїни.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що громадянами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, протягом 2014-2016 років створено підприємства ТОВ«Альтернатива-Трейд» (кодЄДРПОУ 39256871) та ТОВ«Велес ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40004744) з метою проведення операцій направлених на ухилення від сплати податків.

Зокрема упродовж 2014?2016 років зазначені підприємства здійснювали реалізацію молочної продукції, яка закуповувалася на молокопереробних підприємствах України, за готівкові кошти, при цьому в податковому обліку реалізацію молочної продукції відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності. Крім того, значно занижуючи собівартість реалізованої молочної продукції, у звязку із чим службові особи вказаних підприємств шляхом не відображення готівки від реалізованої молочної продукції ухилилися від сплати податків на загальну суму 4млн. 733 тис. 50 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним із покупців замінника молочного жиру Z300TM «SANIA», продукту молоковмісного «Руський класичний» круглого, тощо у ТОВ «Велес ОСОБА_2» та ТОВ «Альтернатива-Трейд» у період 2015-2016 роки є ТОВ «Саваж-Торг» (код 39760447). Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Саваж-Торг» придбаний товар не реалізовує, а у період 2015-2016 роки здійснює реалізацію товарно-матеріальних цінностей «секція 1000, перехідник, коліно, секція перехідна, глушник шума, фільтри повітряні» в адресу ТОВ «Турбоенергокомплект-Сервіс» (код 33835160).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 39, 93 КПК України з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Велес ОСОБА_2» та ТОВ «Альтернатива-Трейд» директору ТОВ «Турбоенергокомплект-Сервіс» надіслано вимогу №523/10/18-28-23-02-32016200000000067 від 24.10.2016 про підтвердження здійснення реальності господарських операцій по ланцюгу реалізації продукції та надання завірених належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Турбоенергокомплект-Сервіс» з ТОВ «Саваж-Торг», а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати

(паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 2015-2016 роки, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. На дану вимогу отримано відповідь №17/1-16 від 17.11.2016 про відмову в наданні копії документів.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «Турбоенергокомплект-Сервіс» (код 33835160) за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, буд.68/1, оф.62.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- документи, які перебувають у володінні ТОВ «Турбоенергокомплект-Сервіс» (код 33835160) за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, буд.68/1, оф.62 і надати можливість виготовлення їх копій, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Турбоенергокомплект-Сервіс» (код 33835160) з ТОВ «Саваж-Торг» (код 39760447) за період 2015-2016 роки.

Тимчасовий доступ до речей та документів має надати ТОВ «Турбоенергокомплект-Сервіс» (код 33835160), за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, буд.68/1, оф.62.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом пяти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя О.А. Котенко