Ухвала суду № 63823784, 28.12.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/21118/16-к

Номер провадження:1-кс/521/4236/16

У Х В А Л А

22 грудня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Корой В.Д., при секретарі Ігнатьєвій О.А., за участю слідчого Попова І.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором по кримінальному провадженню за №32015160000000320 від 17.11.2015 року про тимчасовий доступ до речей і документів, якы містять охоронювану законом банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Тайм Капітал» (код 36970194), в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили витрати по фінансово-господарським операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ «В.Г.М» (код 38355533), ТОВ «ТД «Орлан» (код 38352333), ТОВ «Аксон-Групп» (код 38295684), ТОВ «АВ Блек Голд» (код 38192723), ТОВ «Беверлі Рокс» (код 38984413), ТОВ «ІТС - Торг» (код 39196797), ТОВ «Унігруп» (38738384), ТОВ «Топ Севен» (код 36630345), на суму 4 681 595 грн.

За даним фактом 17.11.2015 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000320, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно акту №144/15-17-22-01-23-36970194 від 26.06.2015, «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Тайм Капітал» (код ЄДРПОУ 36970194) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року», встановлено порушення п.п.14.1.11, 14.1.27 п.14.1, п.п.14, п.п.138.2, п.138 ст.138 п.п.139.1.9. п.139 ст.139 пп.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.8 ст.187, п.190.2 ст.190 п.198.3 п.198.6 ст.198 та п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток у сумі 4 293 380 грн. та податок на додану вартість у сумі 4 681 595 грн.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки, а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами, необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів та юридичної справи ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що для проведення фінансово-господарських операцій службовими особами ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333) використовувались розрахункові рахунки, відкриті в банківській установі: ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), а саме: №26007003056473 (980- українська гривня), №26008002056473 (980-українська гривня), №26009001056473 (980-українська гривня), №26005005056473 (980-українська гривня), №26006004056473 (980-українська гривня).

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться, вони необхідні для проведення судових експертиз, та в подальшому документальних перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333) і його контрагентів.

Крім того, є достатні підстави вважати, що працівники ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо проведених та запланованих слідчих і розшукових дій до свого клієнта ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333), що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів.

Таким чином, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття і обслуговування розрахункових рахунків ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333) в тому числі: відомості про рух грошових коштів, документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк можуть бути доказами під час судового розгляду, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до речей і документів, яка містить охоронювану законом банківську таємницю.

Слідчий підтримав клопотання та вважав за можливе його розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, т.я. існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею, під час розгляду клопотання встановлено, що СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області обгрунтовано внесені дані про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, під час розслідування якого виникла необхідність в отриманні документів, що перебувають у володінні та зберігаються в банківській установі ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, який регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Главою 15 КПК України передбачений тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю виїмки речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, та вимоги вказаних Законів, а також те, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, яка містить охоронювану законом банківську таємницю та зберігається в ПАТ «Фінбанк», оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст. 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С ТА Н О В И В:

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, начальнику ВОСА ПДВ ОУ Іллічівської ОСОБА_2 в Одеській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4, або іншим особам за дорученням слідчого відповідно до вимог ст. 218 КПК України, дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам №26007003056473 (980-українська гривня), №26008002056473 (980-українська гривня), №26009001056473 (980-українська гривня), №26005005056473 (980-українська гривня), №26006004056473 (980-українська гривня), відкритих в ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), з можливістю їх вилучення(виїмки), зокрема:

-роздруківок руху грошових коштів ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333) відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №26007003056473 (980- українська гривня), №26008002056473 (980-українська гривня), №26009001056473 (980-українська гривня), №26005005056473 (980-українська гривня), №26006004056473 (980-українська гривня);

-юридичної справи ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333) при розпорядженні рахунками;

-банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26007003056473 (980- українська гривня), №26008002056473 (980-українська гривня), №26009001056473 (980-українська гривня), №26005005056473 (980-українська гривня), №26006004056473 (980-українська гривня);

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333);

-документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333);

-листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

-протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

-відомостей щодо реєстрації ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

-заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») службовими особами ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333);

-угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій службовими особами ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333);

-копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333);

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26007003056473 (980- українська гривня), №26008002056473 (980-українська гривня), №26009001056473 (980-українська гривня), №26005005056473 (980-українська гривня), №26006004056473 (980-українська гривня) службовими особами ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333);

-документів кредитної та депозитної справи ТОВ "Торговий Дім Орлан" (ЄДРПОУ 38352333) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 22.12.2016 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 21.01.2017 року.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

Розяснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Д. Корой