Ухвала суду № 63820287, 26.12.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/45616/16-к

Провадження № 1-кс/761/27961/2016

У Х В А Л А

Іменем України

26 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Голуб О.А., секретар Дігтяр М.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Бачинського І.А., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000144 від 30.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

23 грудня 2016 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОФС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Бачинського І.А. за прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000144 від 30.05.2016 року, які перебувають у володінні ТОВ «Укрнафтагруп» (код ЄДРПОУ 349722540, м.Київ вул. Степана Сагайдака, 101), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «ГВВ-Груп» (код за ЄДРПОУ 38942551) за весь період таких відносин.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної службиперебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000144 від 30.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження аналізом даних наявних в інформаційних системах ДФС України, встановлено, що підприємства ТОВ «Бізнес оіл Груп» та ПП Фірма Крез» протягом 2015-2016 років здійснили документальне оформлення придбання бензину автомобільного та дизельного палива від підконтрольного підприємства ТОВ «Іетер-Нафта-Груп» (код ЄДРПОУ 36024801) на загальну суму 10 млн. ПДВ.

В свою чергу, вказане підприємство здійснило документальне оформлення придбання бензину автомобільного, дизельного палива та лігроіно-газойлевої фракції на загальну суму 2,1 млн. ПДВ від підприємства ТОВ «Укрнафтагруп»; бензину та дизельного палива на загальну суму 3,8 млн. ПДВ від ТОВ «ГВВ-Груп»; розчиннику складного органічного на загальну суму 100 тис. ПДВ від представництва «Матрапак ГмбХ».

Згідно отриманих даних, ТОВ «ГВВ-Груп» та ТОВ «Укрнафтагруп» контролюються одними особами, виробничі потужності (нафтобаза) знаходиться за адресою: Київська область, Макарівський район, с.Забуяння, вул. Жовтнева 173.

Проаналізувавши дані ЄРПН, підприємство ТОВ «ГВВ-Груп» та ТОВ «Укрнафтагруп» фактично здійснюють виготовлення контрафактного пального шляхом змішування КМПА, БГС та товарного бензину А-80 на території нафтобази за адресою: Київська область, Макарівський р-н, с.Забуяння, вул. Жовтнева 173.

У зв'язку з чим для спростування або ж підтвердження даного факту, виникла необхідність у тимчасовому доступі до бухгалтерських документів ТОВ «Укрнафтогруп».

В судове засідання слідчий на з'явився про причини неявки суд не повідомив, враховуючи, що фактично сплинуло 72 години з моменту надходження до суду клопотання суд вважає за необхідне його розглянути, враховуючи принцип змагальності, виходячи з долучених до клопотання матеріалів .

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161001100001444 від 30.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до документів, що містяться в розпорядженні ТОВ «Укрнафтагруп», розташованого за адресою: м. Київ вул. Степана Сагайдака, 101.

Разом з тим, слідчим не доведено, що документи, про тимчасовий доступ до яких порушено питання у клопотанні, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що розслідується, а так само не доведено, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, у згаданому кримінальному провадженні.

Більше того, слід звернути увагу на ту обставину, що предметом доведення у кримінальному провадженні, що розслідується є причетність до ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Бізнес Оіл Груп» в особі його директора ОСОБА_4 за попередньою змовою з службовими особами ПП «Фірма «Крез» протягом грудня 2015-2016 року в особливо великих розмірах на загальну суму 3,5 млн. грн.., шляхом незаконного формування податкового кредиту за рахунок відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з придбання автомобільного бензину у ТОВ «НК Інвестнафтопродукт» та ТОВ «Інтер Нафта-Груп».

Інші ж обставини, зокрема щодо взаємовідносин ТОВ «ГВВ-Груп» та ТОВ «Укранафтагруп», за рахунок яких службові особи цих підприємств ухилилися б від сплати податків до ЄРОД не внесено.

А сам факт внесення до ЄРДР відомостей про те, що згадані підприємства здійснюють виготовлення контрафактного бензину, тощо, не відносяться до об'єктивної сторони кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Фактично згадка про вказані обставини в ЄРДР є формальною та може розцінюватись лише як надумана підстава для збирання даних щодо господарських взаємовідносин цих підприємств, в порядку не передбаченому КПК України та поза межами кримінального провадження, яке розслідується, що є неприпустимим.

З урахуванням зазначеного, на переконання слідчого судді тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні слідчого, не сприятиме встановленню обставин у кримінальному провадженні в рамках якого воно подане.

Таким чином, слідчим не доведено наявності підстав, визначених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, у зв'язку з чим в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Бачинського І.А., погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Укрнафтагруп» у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000144 від 30.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя