Ухвала суду № 63819426, 27.12.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/64117/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Сукача І.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукача І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

26.12.2016 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукач І.В., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Безкоровайним Б.В., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів (в разі їх відсутності копій): реєстраційної та звітної справи ТДВ СТ «Мегаполіс» (код 34348559), що зберігається в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2 та/або за іншим місцем знаходження), в тому числі податкову декларацію з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік, (вх. номер 1500031351 від 03.03.2015); додаток ІВ до рядка 04 ІВ податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ЦП до рядків 03. 15 ЦП та 03.16 ЦП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС, до рядків 04.3.15 ЦП та 04.3.16 ЦП додатка ІВ до рядка 04 ІВ податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток СП до рядка 01. 1 СП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ПП до рядка 01.1.1 ПП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток 1 (баланс (звіт про фінансовий результат)) ТДВ СТ «Мегаполіс» станом на 31.12.2014; звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік (вх. номер 1500031359 від 03.03.2015); звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік (вх. номер 1500031365 від 03.03.2015); звіт про власний капітал ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік (вх. номер 1500031366 від 03.03.2015); реєстраційної справи ТДВ СТ «Мегаполіс» (код 34348559), що зберігається в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. Суворова, 15 та/або за іншим місцем знаходження).

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за №32016100060000011 від 16.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТДВ СТ «Мегаполіс» (код 34348559) занизили податок на прибуток від діяльності інша ніж страхова за 2014 рік на суму 2 413 891,00 грн., в зв'язку з тим, що ТДВ СТ «Мегаполіс» згідно розпорядження Нацкомфінпослуг № 2246 від 24.07.2016 «Про тимчасове зупинення (обмеження) дії ліцензій на право здійснення діяльності з надання фінансових послуг» (набрало чинності 30.07.2014), заборонено укладати договори страхування/перестрахування, а ТДВ СТ «Мегаполіс» і далі продовжувало укладати договори страхування та отримувати грошові кошти від страхувальників (фізичні та юридичні особи) у вигляді страхових премій, а в зв'язку з тим, що дія ліцензії була призупинена, то вказані грошові кошти є доходами від діяльності іншої ніж страхова, таким чином ТДВ СТ «Мегаполіс» занизило податок на прибуток від діяльності інша ніж страхова за 2014 рік на суму 2 413 891,00 грн.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті позапланової виїзної перевірки № 453/26-55-22-03/34348559 від 26.10.2015 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014.

Також, відповідно до рапорту ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що службові особи ТДВ СТ «Мегаполіс» в період 2014 року здійснили придбання цінних паперів на суму понад 1,6 млн. грн.. у ТОВ "Таймінг груп" (код ЄРПОУ 37216926), яке придбавало вказані цінні папери у ТОВ "ФК "Атлас" (код ЄДРПОУ 35197671), що має ознаки фіктивності.

В той же час, в ході досудового розслідування встановлено, що ТДВ СТ «Мегаполіс» (код 34348559), згідно розпорядження Нацкомфінпослуг № 2246 від 24.07.2016 «Про тимчасове зупинення (обмеження) дії ліцензій на право здійснення діяльності з надання фінансових послуг» (набрало чинності 30.07.2014), заборонено укладати договори страхування/перестрахування в період з 30.07.2014 по 26.02.2015.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що річна податкова звітність ТДВ СТ «Мегаполіс», в тому числі податкова декларація з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік та додатки до вказаної декларації подані до ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві не за допомогою електронних підписів, а в паперовому вигляді, підписантом яких є ОСОБА_3

В даний час виникла необхідність у проведенні дослідження документів податкової звітності ТДВ СТ «Мегаполіс», в тому числі податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік та додатків до вказаної декларації поданих до ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві, а також проведення почеркознавчої експертизи (постанова про призначення у кримінальному провадженні за №32016100060000011 від 16.01.2016 почеркознавчої експертизи винесена 21.12.2016).

У зв'язку з викладеним виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів ТДВ СТ «Мегаполіс» (код 34348559) (реєстраційної, облікової та звітної справи), що зберігаються в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2) та відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. Суворова, 15).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 21.12.2016 про призначення почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукача І.В., погоджене прокурор прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Безкоровайним Б.В., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукачу І.В., слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (в разі їх відсутності копій): реєстраційної та звітної справи ТДВ СТ «Мегаполіс» (код 34348559), що зберігається в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2), в тому числі податкову декларацію з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік, (вх. номер 1500031351 від 03.03.2015); додаток ІВ до рядка 04 ІВ податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ЦП до рядків 03. 15 ЦП та 03.16 ЦП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС, до рядків 04.3.15 ЦП та 04.3.16 ЦП додатка ІВ до рядка 04 ІВ податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток СП до рядка 01. 1 СП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ПП до рядка 01.1.1 ПП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ «Мегаполіс», звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток 1 (баланс (звіт про фінансовий результат)) ТДВ СТ «Мегаполіс» станом на 31.12.2014; звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік (вх. номер 1500031359 від 03.03.2015); звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік (вх. номер 1500031365 від 03.03.2015); звіт про власний капітал ТДВ СТ «Мегаполіс» за 2014 рік (вх. номер 1500031366 від 03.03.2015); реєстраційної справи ТДВ СТ «Мегаполіс» (код 34348559), що зберігається в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. Суворова, 15).

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/64117/16-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукачу І.В.

Виконавець: Москаленко К.О.

27.12.2016