Ухвала суду № 63787672, 02.07.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/13506/16-к

УХВАЛА

2 липня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування за № 32016240000000017 від 27.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 1 статті 212 КК України про проведення огляду,-

в с т а н о в и в :

У клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016240000000017 від 27.05.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ ПзІІ «Едпол» умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПзІІ «Едпол» (код ЄДРПОУ 33168743) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, шляхом заниження доходу товариства від операційної діяльності за рахунок не висування вимог щодо компенсації вартості переданого в оренду майна товариства в частині амортизаційних відрахувань та завищення собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих (робіт, послуг), а саме віднесення до її складу вартості запасних частин, використаних не у межах господарської діяльності підприємства - списаних на ремонт основних засобів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на суму 1682097 грн.

Як встановлено, службові особи ТОВ ПзІІ «Едпол», в особі заступника директора ОСОБА_2 притягувався до кримінальної відповідальності за ч.3 ст.212 КК України в ході розслідування кримінального провадження №32015240000000002. Відповідно до ухвали Камянець-Подільського міськрайонного суду Хмельницької області №1-кп/676/215/15 від 29.04.2015 ОСОБА_2 на підставі ч. 1 ст. 285 КПК України, ч. 4 ст. 212 КК України звільнено від кримінальної відповідальності за кримінальне правопорушення, передбачене, за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000002 досліджувалися операції по взаємовідносинах ТОВ ПзІІ «Едпол» з ТОВ «Модуль-Україна», які описані у акті документальної планової виїзної перевірки №1452/22-09-22-01/33168743 від 11.11.2014 за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 та за висновками вищевказаного акту ТОВ ПзІІ «Едпол» донараховано податку на додану вартість у сумі 503911 грн.

Також досудовим слідством встановлено всупереч вимогам договору оренди № 01-02/12 від 01.02.20012 року у період 2013-2014рр. ТОВ ПзІІ «Едпол» списувало запасні частини для ремонту обладнання, яке відповідно до даного договору повинно було ремонтувати ТОВ «Модуль-Україна». У звязку із неправомірним списанням запасних частин на ремонт основних фондів, переданих в оренду для ТОВ «Модуль-Україна» службові особи ТОВ ПзІІ «Едпол» занизили податкове зобовязання з податку на додану вартість у сумі 815257 грн.

Тому з метою перевірки фактів дійсності проведення ремонтних робіт та заміни запасних частини у обладнанні, яке було передано в оренду ТОВ «Модуль-Україна» слідству необхідно провести огляд обладнання на якому здійснювались ремонтні роботи та проводилась заміна запчастин, дане обладнання знаходиться за адресою м. Камянець Подільський вул. Грушевського, 1/14 Хмельницька області і тому слідчий звернувся із клопотанням про проведення огляду.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 30.06.2016 року вже дано дозвіл на огляд виробничої лінії ТОВ ПзІІ «Едпол», яка передана в оренду для ТОВ «Модуль-Україна» та знаходиться за адресою: Хмельницька область, м. Камянець-Подільський, вул. Грушевського 1/14, з метою перевірки наявності замінених запасних частин, які були списані з ТОВ ПзІІ «Едпол» на ремонт основних засобів та співставлення їх ідентифікуючих ознак (серійного номеру запчастин) з актами на прийом-передачу обладнання в монтаж у період 2013-2014 років, з метою підтвердження чи спростування фактів заміни запасних частин на обладнанні.

Таким чином з даного предмету вже винесена ухвала слідчого судді, тому у задоволені клопотання слід відмовити.

Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування за № 32016240000000017 від 27.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 1 статті 212 КК України про проведення огляду відмовити.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.