Ухвала суду № 63778975, 02.12.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/42984/16-к

Провадження № 1-кс/761/26390/2016

У Х В А Л А

02 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Малинников О.Ф. при секретарі Данилевській Є.П. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сачовська Ольга Романівна, погоджене прокурорм відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Буковчаник С,В. розглянувши матеріали кримінального провадження, внесені 13.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

02.12.2016 року старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сачовська Ольга Романівна, погоджене прокурорм відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Буковчаник С,В. розглянувши матеріали кримінального провадження, внесені 13.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сачовській Ользі Романівні, слідчим слідчої групи, або за її дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх оригіналів стосовно клієнтів ТОВ «Лізарді Груп» (ЄДРПОУ 39340381) та ТОВ «Транс ОЙЛ - ЛТД» (ЄДРПОУ 38921039), що знаходяться в банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12, або ж за адресою його фактичного місцезнаходження, а саме:

● копій документів на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання, за період з 22.09.2014 по 28.11.2016, грошових коштів по рахунках № 26058011442305 (980), №26008011442054 (980), №26003011427524 (980), №2605801142781 (980), №26042011455803 (980), №26000011698334 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● оригіналів справ з юридичного оформлення рахунках № 26058011442305 (980) та №26008011442054 (980), №26003011427524 (980), №2605801142781 (980), №26042011455803 (980), №26000011698334 (980) в тому числі, анкет, опитувальників, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень (довіреностей) від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, копії паспортів та ідентифікаційних номерів;

● виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому носії, а також відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком;

● заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;

●документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

● вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 13.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НБ-Україна» (код 35416451) ОСОБА_2 та ОСОБА_3, за попередньою домовленістю з ОСОБА_4, ОСОБА_5, які придбали та зареєстрували на підставних осіб суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Практик Альянс» (код 39685522), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код 39638404), ТОВ «Торгмаш Альянс» (код 39689307), ТОВ «Селопостач» (код 39638210), ТОВ «Укрсело Плюс» (код 39815045), ТОВ «Оптовик Про» (код 39579449), ТОВ «ДТ Смарт Груп» (код 39245655), ТОВ «Сейрен Союз» (код 39793734), ТОВ «Ландерон» (код 39759342), ТОВ «Компанія «Ексім Трейд» (код 39728361), ТОВ «Ансу Груп» (код 39651839), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код 40218593), ТОВ «Брейвіс Інвест Груп» (код 39988712), ТОВ «Сейрен Союз» (код 39793734), ТОВ «АЗС-Карт» (код 39681973), ТОВ «Онікс Сігма» (код 39498344), ТОВ «Сервісакт-Груп» (код 39260260), ТОВ «Гьотс» (код 39715792), ТОВ «Дервік Капітал» (код 400221056), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код 40084641), ТОВ «Курсверх» (код 40067343), ТОВ «Транс Ойл-ЛТД» (код 38921039), ТОВ "Мясопродторг-2015" (код 40082707), ТОВ Емерс" (код 40053697), ТОВ Страйдлайн" (код 40053440), ТОВ «Лізарді Груп» (ЄДРПОУ 39340381) в період 2015-2016 років, здійснюють діяльність, яка полягає в проведені безтоварних операцій із закупівлі та продажу с/г продукції та обготівкуванні грошових коштів через вищевказані ФСПД. За результатами дослідження №80/10-36-16-01-14/35416451 від 09.06.2016, встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 4 273 тис. грн.

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом надання послуг по мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Разом з тим, під час досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх, які містять банківську таємницю (документів, які подавалися для відкриття рахунків, юридичних справ ТОВ «Лізарді Груп» (ЄДРПОУ 39340381) та ТОВ «Транс ОЙЛ - ЛТД» (ЄДРПОУ 38921039) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 22.09.2014 по 28.11.2016 по рахунках № 26058011442305 (980), №26008011442054 (980), №26003011427524 (980), №2605801142781 (980), №26042011455803 (980), №26000011698334 (980) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Також, Відповідно до Бази даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «Лізарді Груп» (ЄДРПОУ 39340381) та ТОВ «Транс ОЙЛ - ЛТД» (ЄДРПОУ 38921039) мають рахунки № 26058011442305 (980), №26008011442054 (980), №26003011427524 (980), №2605801142781 (980), №26042011455803 (980), №26000011698334 (980) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Зазначені фінансово-господарські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Крім того Відомості, що містяться в документах юридичних справ ТОВ «Лізарді Груп» (ЄДРПОУ 39340381) та ТОВ «Транс ОЙЛ - ЛТД» (ЄДРПОУ 38921039) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з 22.09.2014 по 28.11.2016, грошових коштів по рахунках № 26058011442305 (980), №26008011442054 (980), №26003011427524 (980), №2605801142781 (980), №26042011455803 (980), №26000011698334 (980) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32016100080000036.

Також в клопотанні слідчий зазначив, що просить провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів.

В судове засідання з'явивсяслоідчий та просив задовольнити дане клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання слідчого, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п.2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Слідчим у внесеному ним клопотанні про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей, не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів документів. Тому слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

За таких обставин вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сачовська Ольга Романівна, погоджене прокурорм відділу прокуратури м. Києва юрист другого класу Буковчаник С,В. розглянувши матеріали кримінального провадження, внесені 13.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сачовській Ользі Романівні, слідчим слідчої групи, або за її дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх оригіналів стосовно клієнтів ТОВ «Лізарді Груп» (ЄДРПОУ 39340381) та ТОВ «Транс ОЙЛ - ЛТД» (ЄДРПОУ 38921039), що знаходяться в банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12, або ж за адресою його фактичного місцезнаходження, а саме:

●копій документів на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання, за період з 22.09.2014 по 28.11.2016, грошових коштів по рахунках № 26058011442305 (980), №26008011442054 (980), №26003011427524 (980), №2605801142781 (980), №26042011455803 (980), №26000011698334 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

●виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому носії, а також відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком;

● заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;

●вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: О.Ф. Малинников.