Ухвала суду № 63775868, 28.12.2016, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/11208/16-к

У Х В А Л А

27 грудня 2016 слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Степаненко О.М., за участю слідчого Лагути Ю.О., прокурора Кочерги О.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про провдення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Черкаське лісове господарство» в кримінальному провадженняі № 42016250000000200, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом прокуратури Черкаської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016250000000200 від 13.10.2016 за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст.364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2016 року службові особи ДП „Черкаське лісове господарство, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою з приватними підприємцями здійснили розтрату майна, що перебувало у власності держави, шляхом заниження обємів деревини на ділянках, відведених для подальшої вирубки лісу, подальшого укладення прямих договорів про надання послуг для лісозаготівлі без проведення обовязкового аукціону з продажу необробленої деревини, чим завдали збитки інтересам держави на суму понад 2 млн. гривень.

Також установлено, що директор ДП „Черкаське лісове господарство ОСОБА_2 за попередньою змовою з начальником Черкаського обласного управління лісового та мисливського господарства ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою із приватними підприємцями ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, занижуючи обєми деревини на ділянках, відведених для подальшої вирубки лісу, та, укладаючи прямі договори про надання послуг для лісозаготівлі з вказаними приватними підприємцями без проведення аукціону з продажу необробленої деревини, надає дозвіл на вирубку лісу та подальший його продаж.

Економіст ДП „Черкаське лісове господарство ОСОБА_8, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_2, будучи обізнаною про непроведення обовязкового аукціону з продажу необробленої деревини, приймає участь в укладенні договорів з приватними підприємцями ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 і ОСОБА_7 про надання послуг для лісозаготівлі, а також готує „чорнову бухгалтерську документацію та фінансову звітність за результатами укладених договорів із даними приватними підприємцями.

Інженер з реалізації ДП „Черкаське лісове господарство ОСОБА_9, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_2 та ОСОБА_8, здійснює підготовку договорів купівлі-продажу деревени та у подальшому відпускає товар приватним підприємцям ОСОБА_4, ОСОБА_10, ОСОБА_6 і ОСОБА_7 на підставі укладених без проведення аукціону незаконних договорів.

У свою чергу приватні підприємці ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_7, за попередньою змовою із службовими особами ДП „Черкаське лісове господарство без прийняття участі в аукціоні з продажу необробленої деревини укладають договори купівлі-продажу з вказаним державним підприємством, у подальшому здійснюють вирубку лісу та отримують деревину за зниженими обємами.

На думку слідчого, на даний час існують достатні підстави вважати, що службові особи ДП „Черкаське лісове господарство шляхом зловживання своїм службовим становищем розтратили майно, що перебувало у власності держави, на суму понад 2 млн. гривень, чим спричинили інтересам держави збитки в великих розмірах.

Під час досудового розслідування на підставі відповідних ухвал суду проведено ряд обшуків в приміщеннях ДП „Черкаське лісове господарство, за місцем службових осіб ДП „Черкаське лісове господарство, а також за місцем проживання та здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5

За результатами проведених 15.12.2016 обшуків виявлено та вилучено документацію щодо організації та проведення фіктивних конкурсних процедур на вирубку лісових ресурсів, аукціонів з продажу необробленої деревини, чорнову бухгалтерію, а також ряд інших документів, які підтверджують неправомірні дії державних службовців та субєктів господарювання.

Крім того, в ході проведення обшуку в ДП «Черкаське лісове господарство» вилучено незаповнені бланки та чисті аркуші паперу з печатками і підписами різних фізичних осіб підприємців, які ведуть спільну діяльність з ДП «Черкаське лісове господарство».

З метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження, встановлення розміру шкоди, завданої злочинами, а також для перевірки стану достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності ДП «Черкаське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993372) за період 2015-2016 років слідчий просить призначити позапланову виїзну ревізію.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили його задоволити.

Слідчий суддя заслухавши доводи учасників розгляду клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби у бюджетних коштах та взяттям зобовязань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообовязкового державного соціального страхування, бюджетних установах і субєктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі підконтрольні установи), за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевого бюджетів, дотриманням законодавства при державній закупівлі, діяльністю субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування.

Згідно ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності, незалежно від форм власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державної фінансової інспекції за рішенням суду, винесеним на підставі подання слідчого для забезпечення розслідування кримінального провадження.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок держаними інспекціями та іншими контролюючими органами», дозвіл на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами надається Кабінетом Міністрів України або за рішенням суду.

Відповідно до п. 6) ч. 1 ст. 3 КПК України досудове слідство - форма досудового розслідування, в якій здійснюється розслідування злочинів.

Метою досудового розслідування є отримання у передбаченому цим Кодексом порядку фактичних даних, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів згідно ст. 84 КПК України є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

На думку слідчого судді з метою виконання вимог ст. 91 КПК України щодо перевірки обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, вбачається необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період 2015-2016 років ДП «Черкаське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993372) юридична та фактична адреса вул. Лісництво, 11, с. Геронимівка, Черкаського району.

Керуючись ст. ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 2, 38, 40, 84, 91, 92, 93, 110 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого зад волити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період 2015-2016 років ДП «Черкаське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993372) юридична та фактична адреса вул. Лісництво, 11, с. Геронимівка, Черкаського району.

Проведення ревізії доручити працівникам Управління Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області.

На вирішення ревізії поставити наступні запитання:

-чи відповідає стан ведення обліку та фінансової звітності ДП «Черкаське лісове господарство» вимогам законодавства;

-з якими державними органами, установами, підприємствами впродовж 2015-2016 років ДП «Черкаське лісове господарство» укладалися договори про виконання робіт, надання послуг, спільну діяльність із зазначенням: номерів договорів, дат їх укладання, назв та кодів контрагентів, їх місцезнаходження, періоду та загальних сум коштів отриманих за даними договорами;

-наявність в укладених договорах істотних умов та відповідність їх вимогам законодавства;

-які на обліку в підприємства протягом 2015-2016 років перебували основні та оборотні засоби;

-кількість працівників підприємства з розбивкою по місяцях, правильність та законність нарахування і виплати їм заробітної плати та преміювання за період 2015-2016 років;

-чи отримувало ДП «Черкаське лісове господарство» протягом 2015-2016 років кошти з державного бюджету та законність їх отримання і використання;

- чи дотримано ДП «Черкаське лісове господарство» вимоги законодавства про державні закупівлі в частині прозорості їх здійснення протягом 2015-2016 років;

-які тендерні закупівлі здійснені ДП «Черкаське лісове господарство» протягом 2015-2016 років;

-чи відповідає тендерна документація (кваліфікаційна документація, кваліфікаційні вимоги) вимогам законодавства;

-чи відповідають тендерні пропозиції (цінові пропозиції) вимогам тендерної документації (запрошенням до участі в торгах) та законодавству;

-чи наявні всі документи, що підтверджують видачу тендерної (кваліфікаційної) документації, та реєстру отриманих тендерних пропозицій;

-чи є в наявності, відповідають затвердженій формі, та достовірно складані протоколи розкриття тендерних пропозицій;

-чи дотриманий порядок розгляду та оцінки тендерних пропозицій, визначення переможця, акцепту тендерних пропозицій;

-чи дотриманий порядок складання звіту про результати процедури закупівлі;

-чи відповідає процедура укладання договорів на закупівлю товарів, робіт і послуг законодавству та чи відповідають умови укладених договорів вимогам тендерної документації, умовам тендерної пропозиції;

-чи належним чином виконані умови договорів, чи були наявні підстави для перерахування коштів;

-чи правильно відобра жені операції із закупівлі в бухгалтерському обліку;

-які фінансово-господарські операції здійснені між ДП «Черкаське лісове господарство» та ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (НОМЕР_2), ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_11 (НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_12 (НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_13 (НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_14 (НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_15 (НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_16 (НОМЕР_10), ПП ОСОБА_17 (НОМЕР_11), ПП ОСОБА_18 (НОМЕР_12), ПП ОСОБА_19 (НОМЕР_13), ПП ОСОБА_20 (НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_21 (НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_22 (НОМЕР_16), ФОП ОСОБА_23 (218000019), ФОП ОСОБА_24 (НОМЕР_17), ФОП ОСОБА_25 (НОМЕР_18), ФОП ОСОБА_26 (НОМЕР_19), ФОП ОСОБА_27 (НОМЕР_20), ПП ОСОБА_28 (НОМЕР_21), ФОП ОСОБА_29 (НОМЕР_22), ФОП ОСОБА_30 (НОМЕР_23), ФОП ОСОБА_31 (НОМЕР_24), ФОП ОСОБА_32 (НОМЕР_25), ФОП ОСОБА_33 (НОМЕР_26), ФОП ОСОБА_34 (НОМЕР_27), ФОП ОСОБА_35 (НОМЕР_28), ФОП ОСОБА_23 (НОМЕР_29), ФОП ОСОБА_36 (НОМЕР_30), ФОП ОСОБА_37 (НОМЕР_31), ФОП ОСОБА_38 (НОМЕР_32), ФОП ОСОБА_39 (НОМЕР_33), ФОП ОСОБА_40 (НОМЕР_34), ФОП ОСОБА_41 (НОМЕР_35), ФОП ОСОБА_42 (НОМЕР_36), ФОП ОСОБА_43 (НОМЕР_37), ФОП ОСОБА_44 (НОМЕР_38), ФОП ОСОБА_45 (НОМЕР_39), ФОП ОСОБА_46 (НОМЕР_40), ФОП ОСОБА_47 (НОМЕР_41), ФОП ОСОБА_48 (НОМЕР_42), ФОП ОСОБА_49 (НОМЕР_43), ФОП ОСОБА_50 (НОМЕР_44), ФОП ОСОБА_51 (НОМЕР_45), ФОП ОСОБА_37 (НОМЕР_31), ФОП ОСОБА_52 (НОМЕР_46), ФОП ОСОБА_53 (НОМЕР_47), ФОП ОСОБА_54 (НОМЕР_48), ФОП ОСОБА_55 (НОМЕР_49), ФОП ОСОБА_56 (НОМЕР_50), ФОП ОСОБА_57 (НОМЕР_51), ФОП ОСОБА_58 (НОМЕР_52), ФОП ОСОБА_59 (НОМЕР_53), ФОП ОСОБА_60 (НОМЕР_54), СПД-ФО ОСОБА_61 (НОМЕР_55), ФОП ОСОБА_62, ФОП ОСОБА_63 (НОМЕР_56), ФОП ОСОБА_64 (НОМЕР_57), ФОП ОСОБА_36 (НОМЕР_30), ФОП ОСОБА_65 (НОМЕР_58), ФОП ОСОБА_66 (НОМЕР_59), ФОП ОСОБА_67 (НОМЕР_60), ФОП ОСОБА_68 (НОМЕР_61), ФОП ОСОБА_69 (НОМЕР_62), ФОП ОСОБА_70 (НОМЕР_63), ФОП ОСОБА_71 (НОМЕР_64), ФОП ОСОБА_72 (НОМЕР_65), ФОП ОСОБА_73 (НОМЕР_66), ФОП ОСОБА_74 (НОМЕР_67), ФОП ОСОБА_75 (НОМЕР_68), ФОП ОСОБА_76 (НОМЕР_69), ФОП ОСОБА_77 (НОМЕР_70), ФОП ОСОБА_78 (НОМЕР_71), ФОП ОСОБА_79 (НОМЕР_72), ФОП ОСОБА_80 (НОМЕР_73), ФОП ОСОБА_81 (НОМЕР_74), ФОП ОСОБА_82 (НОМЕР_75), ФОП ОСОБА_83 (НОМЕР_76), ФОП ОСОБА_84 (НОМЕР_77), ФОП ОСОБА_85 (НОМЕР_78), ФОП ОСОБА_86 (НОМЕР_79), ФОП ОСОБА_87 (НОМЕР_80), ФОП ОСОБА_88 (НОМЕР_81), ФОП ОСОБА_89 (НОМЕР_82), ФОП ОСОБА_90 (НОМЕР_83), ФОП ОСОБА_91 (НОМЕР_84), ФОП ОСОБА_92 (НОМЕР_85), ФОП ОСОБА_93 (НОМЕР_86), ФОП ОСОБА_94 (НОМЕР_41), ФОП ОСОБА_95 (НОМЕР_87), ФОП ОСОБА_96 (НОМЕР_88), ФОП ОСОБА_97 (НОМЕР_89), ФОП ОСОБА_98 (НОМЕР_90), ФОП ОСОБА_99 (НОМЕР_91), ФОП ОСОБА_100 (НОМЕР_92), ФОП ОСОБА_101 (НОМЕР_93), ФОП ОСОБА_102 (НОМЕР_94), ФОП ОСОБА_103 (НОМЕР_95), ФОП ОСОБА_48 (17814072266), ФОП ОСОБА_63 (НОМЕР_56), ФОП ОСОБА_104 (НОМЕР_96), ФОП ОСОБА_105 (НОМЕР_97), ФОП ОСОБА_106 (НОМЕР_98), ФОП ОСОБА_107 (НОМЕР_99), ФОП ОСОБА_108 (НОМЕР_100), ФОП ОСОБА_109 (НОМЕР_101), ФОП ОСОБА_110 (НОМЕР_102), ФОП ОСОБА_111 (НОМЕР_103), ФОП ОСОБА_112 (НОМЕР_104), ФОП ОСОБА_113 (НОМЕР_105), ФОП ОСОБА_114 (НОМЕР_106), ФОП ОСОБА_115 (НОМЕР_107), ФОП ОСОБА_44 (НОМЕР_38), ФОП ОСОБА_116 (НОМЕР_108), ФОП ОСОБА_117 (НОМЕР_109), ФОП ОСОБА_93 (НОМЕР_110), ФОП ОСОБА_118 (НОМЕР_111), ФОП ОСОБА_119 (НОМЕР_112), ФОП ОСОБА_120 (НОМЕР_113), ФОП ОСОБА_121 (НОМЕР_114), ФОП ОСОБА_122 (НОМЕР_115), ФОП ОСОБА_123 (НОМЕР_116), ФОП ОСОБА_124 (НОМЕР_117), ФОП ОСОБА_125 (НОМЕР_118), ФОП ОСОБА_126 (НОМЕР_119), ФОП ОСОБА_127 (НОМЕР_120), ФОП ОСОБА_128 (НОМЕР_121), ФОП ОСОБА_129 (НОМЕР_122), ФОП ОСОБА_130 (НОМЕР_123), ФОП ОСОБА_131 (НОМЕР_124), ФОП ОСОБА_132 (НОМЕР_125), ФОП ОСОБА_133 (НОМЕР_126), ФОП ОСОБА_134 (НОМЕР_127), ФОП ОСОБА_135 (НОМЕР_128), ФОП ОСОБА_136 (НОМЕР_129), ФОП ОСОБА_137 (НОМЕР_130), ФОП ОСОБА_138 (НОМЕР_131), ФОП ОСОБА_139 (НОМЕР_132), ФОП ОСОБА_140 (НОМЕР_133), ФОП ОСОБА_141 (НОМЕР_89), ФОП ОСОБА_142 (НОМЕР_89), ФОП ОСОБА_143 (НОМЕР_134), ФОП ОСОБА_144 (НОМЕР_135), ФОП ОСОБА_145 (НОМЕР_136), ФОП ОСОБА_146 (НОМЕР_137), ФОП ОСОБА_147 (НОМЕР_138), ФОП ОСОБА_148 (НОМЕР_139), ФОП ОСОБА_149 (НОМЕР_140), ФОП ОСОБА_150 (НОМЕР_141), ФОП ОСОБА_151 (НОМЕР_83), ФОП ОСОБА_119 (НОМЕР_112), ФОП ОСОБА_152 (НОМЕР_142), ФОП ОСОБА_153 (НОМЕР_143), ФОП ОСОБА_154 (20006819623), ФОП ОСОБА_155Ф.(20006815671), ФОП ОСОБА_156 (НОМЕР_144), ФОП ОСОБА_157 (НОМЕР_145), ФОП ОСОБА_158 (НОМЕР_146), ФОП ОСОБА_159 (НОМЕР_147), ФОП ОСОБА_160 (НОМЕР_148), ФОП ОСОБА_161 (НОМЕР_149), ФОП ОСОБА_162 (НОМЕР_150) протягом 2015-2016 років та правильність їх відображення в бухгалтерському обліку;

- чи відповідає тендерна документація на надання послуг з лісозаготівлі деревини вимогам чинного законодавства;

-чи відповідають тендерні пропозиції (цінові пропозиції) вимогам тендерної документації (запрошенням до участі в торгах) та законодавству;

-чи наявні всі документи, що підтверджують видачу тендерної (кваліфікаційної) документації, та реєстру отриманих тендерних

пропозицій;

-чи є в наявності, відповідають затвердженій формі, та достовірно складані протоколи проведення тендера на послуги з лісозаготівлі деревини;

-чи дотриманий порядок розгляду та оцінки тендерних пропозицій, визначення переможця, акцепту тендерних пропозицій;

- чи відповідає умовам укладених договорів купівлі-продажу необробленої деревини ДП «Черкаське лісове господарство» із ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14, ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_16, ПП ОСОБА_17, ПП ОСОБА_18, ПП ОСОБА_19, ПП ОСОБА_20, ФОП ОСОБА_21, ФОП ОСОБА_22, ФОП ОСОБА_23, ФОП ОСОБА_24, ФОП ОСОБА_25, ФОП ОСОБА_26, ФОП ОСОБА_27, ПП ОСОБА_28, ФОП ОСОБА_29, ФОП ОСОБА_30, ФОП ОСОБА_31, ФОП ОСОБА_32, ФОП ОСОБА_33, ФОП ОСОБА_34, ФОП ОСОБА_35, ФОП ОСОБА_23, ФОП ОСОБА_36, ФОП ОСОБА_37, ФОП ОСОБА_38, ФОП ОСОБА_39, ФОП ОСОБА_40, ФОП ОСОБА_41, ФОП ОСОБА_42, ФОП ОСОБА_43, ФОП ОСОБА_44, ФОП ОСОБА_45, ФОП ОСОБА_46, ФОП ОСОБА_47, ФОП ОСОБА_48, ФОП ОСОБА_49, ФОП ОСОБА_50, ФОП ОСОБА_51, ФОП ОСОБА_37, ФОП ОСОБА_52, ФОП ОСОБА_53, ФОП ОСОБА_54, ФОП ОСОБА_55, ФОП ОСОБА_56, ФОП ОСОБА_57, ФОП ОСОБА_58, ФОП ОСОБА_59, ФОП ОСОБА_60, СПД-ФО ОСОБА_61, ФОП ОСОБА_62, ФОП ОСОБА_63, ФОП ОСОБА_64, ФОП ОСОБА_36, ФОП ОСОБА_65, ФОП ОСОБА_66, ФОП ОСОБА_67, ФОП ОСОБА_68, ФОП ОСОБА_69 , ФОП ОСОБА_70, ФОП ОСОБА_71, ФОП ОСОБА_72, ФОП ОСОБА_73, ФОП ОСОБА_74, ФОП ОСОБА_75, ФОП ОСОБА_76, ФОП ОСОБА_77, ФОП ОСОБА_78, ФОП ОСОБА_79, ФОП ОСОБА_80, ФОП ОСОБА_81, ФОП ОСОБА_82, ФОП ОСОБА_83, ФОП ОСОБА_84, ФОП ОСОБА_85, ФОП ОСОБА_86, ФОП ОСОБА_87, ФОП ОСОБА_88, ФОП ОСОБА_89, ФОП ОСОБА_90, ФОП ОСОБА_91, ФОП ОСОБА_92, ФОП ОСОБА_93, ФОП ОСОБА_94, ФОП ОСОБА_95, ФОП ОСОБА_96, ФОП ОСОБА_97, ФОП ОСОБА_98, ФОП ОСОБА_99, ФОП ОСОБА_100, ФОП ОСОБА_101, ФОП ОСОБА_102, ФОП ОСОБА_103, ФОП ОСОБА_48, ФОП ОСОБА_63, ФОП ОСОБА_104, ФОП ОСОБА_105, ФОП ОСОБА_106 ФОП ОСОБА_107, ФОП ОСОБА_108, ФОП ОСОБА_109, ФОП ОСОБА_110, ФОП ОСОБА_111, ФОП ОСОБА_112, ФОП ОСОБА_113, ФОП ОСОБА_114, ФОП ОСОБА_115, ФОП ОСОБА_44, ФОП ОСОБА_116, ФОП ОСОБА_117, ФОП ОСОБА_93, ФОП ОСОБА_118, ФОП ОСОБА_119, ФОП ОСОБА_120, ФОП ОСОБА_121, ФОП ОСОБА_122, ФОП ОСОБА_123, ФОП ОСОБА_124, ФОП ОСОБА_125, ФОП ОСОБА_126, ФОП ОСОБА_127, ФОП ОСОБА_128, ФОП ОСОБА_129, ФОП ОСОБА_130, ФОП ОСОБА_131, ФОП ОСОБА_132, ФОП ОСОБА_133, ФОП ОСОБА_134, ФОП ОСОБА_135, ФОП ОСОБА_136, ФОП ОСОБА_137, ФОП ОСОБА_138, ФОП ОСОБА_139, ФОП ОСОБА_140, ФОП ОСОБА_141, ФОП ОСОБА_142, ФОП ОСОБА_143, ФОП ОСОБА_144, ФОП ОСОБА_145, ФОП ОСОБА_146, ФОП ОСОБА_147, ФОП ОСОБА_148, ФОП ОСОБА_149, ФОП ОСОБА_150, ФОП ОСОБА_151, ФОП ОСОБА_119, ФОП ОСОБА_152, ФОП ОСОБА_153, ФОП ОСОБА_154, ФОП ОСОБА_155, ФОП ОСОБА_156, ФОП ОСОБА_157, ФОП ОСОБА_158, ФОП ОСОБА_159, ФОП ОСОБА_160, ФОП ОСОБА_161, ФОП ОСОБА_162 обсяг, ціна та вартість деревини за період з 01.01.2015 по 01.12.2016;

-чи відповідає обсяг, ціна та вартість виконаних робіт та наданих послуг у договорах про виконання робіт та надання послуг, повязаних з лісозаготівлями укладених між ДП «Черкаське лісове господарство» та ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14, ФОП ОСОБА_15 укладених протягом 2015-2016 років;

-чи відповідає обсяг, ціна та вартість виконаних робіт та наданих послуг у договорах поставки необробленої деревини укладених між ДП «Черкаське лісове господарство» та фізичними особами підприємцями протягом 2015-2016 років; чи відповідає обсяг, ціна та вартість виконаних робіт та наданих послуг у договорах про надання послуг укладених між ДП «Черкаське лісове господарство» та фізичними особами підприємцями укладених протягом 2015-2016 років;

- на скільки була завищена ціна (вартість) робіт ДП «Черкаське лісове господарство» при укладанні договорів з вказаними фізичними особами підприємцями за період з 01.01.2015 по 01.12.2016;

- чи відповідають дані щодо кварталів та виділів яких проводилися роботи по рубці деревини фізичними особами-підприємцями, даним таксаційних описів ДП «Черкаське лісове господарство» та лісорубних квитків з 01.01.2015 по 01.12.2016;

- суцільним порядком зробити ревізію документів,які підтверджують виконання робіт по лісозаготівлі безпосередньо ДП «Черкаське лісове господарство» у розрізі кварталів та виділів за період з 01.01.2015 по 01.12.2016 та порівняти ці дані з даними зазначеними у актах виконаних робіт, складених ДП «Черкаське лісове господарство» та фізичними особами-підприємцями.

- чи відповідає документація з проведення аукціону продажу необробленої деревини вимогам чинного законодавства;

-чи відповідають аукціонні пропозиції (цінові пропозиції) вимогам документації (запрошенням до участі в торгах) та законодавству;

-чи дотриманий порядок розгляду та оцінки аукціонних пропозицій, визначення переможця;

Провести зустрічні звірки по підприємствах та підприємцях ланцюга, з якими співпрацювало ДП „Черкаське лісове господарство.

Надати можливість працівникам Управління Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області у ході проведення позапланової виїзної ревізії ознайомлюватись з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 42016250000000200, робити з них копії.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії з 05.01.2017 тривалість п'ятнадцять робочих днів.

Ухвалу направити слідчому, прокурору для організації перевірки, уповноваженій особі на перевірку для виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_163