Ухвала суду № 63749916, 20.12.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/20981/16-К

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/11476/16

20 грудня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ЛитвиненкоІ.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання слідчої по кримінальному провадженню № 32016041640000052 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

06 грудня 2016 року старша слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000052, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, посадові особи ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124), посадові особи ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124), податкова адреса: м. Дніпропетровськ, Красногвардійський район, вул. Чичеріна, буд. 21, к. 603, в період з 01.05.2015 по 31.05.2015 року та у період часу з 01.05.2016 по 31.05.2016 року, в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12..2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили обєкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ 4 617 209, 92 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказані суми, тобто в особливо великих розмірах.аткова адреса: м. Дніпропетровськ, Красногвардійський район, вул. Чичеріна, буд. 21, к. 603, в період з 01.05.2015 по 31.05.2015 року та у період часу з 01.05.2016 по 31.05.2016 року, в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12..2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили обєкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ 4 617 209, 92 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказані суми, тобто в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування працівниками оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено матеріали для проведення економічного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124), з метою визначення ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість за період з 01.05.2015 по 31.05.2015 року та у період часу з 01.05.2016 по 31.05.2016 року.

В ході проведеного економічного дослідження в період з 01.05.2015 по 31.05.2015 року та у період часу з 01.05.2016 по 31.05.2016 року виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124) господарських операцій з ТОВ «Тірас Трейд» (код 38752262) та ТОВ «Бізнес Трейд Імперіал» (код 40393337) в частині безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 4 617 209,92 грн.

Окрім цього, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124) встановлено, що протягом 2015 2016 р.р. підприємство мало взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками «фіктивності», які «начебто» лише документально здійснювали поставку сировини (товару) на адресу ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124), а саме: поставку сої, насправді ж дані взаємовідносини не відбувалися, а були оформлені виключно документально.

Відповідно до податкової звітності дані підприємства звітували (подавали звітність) до ДПІ за місцем реєстрації протягом нетривалого часу після чого подання звітності від даних підприємств припинялося, а вони в свою були перереєстровані на інших громадян та змінили місце реєстрації.

Зокрема у період 2015-2016 років підприємство ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124) мало ряд взаємовідносин із підприємством ТОВ «Бізнес Трейд Імперіал» (код 40393337), дані взаємовідносини були оформлені лише документально, при цьому фактично вони не відбувалися.

Встановлено, що ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунок № 26005456055 (код валюти 980 українська гривня), № 260591937 ( код валюти 980 українська гривня), № 26009507944 (код валюти 840 долар США), відкриті у АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805), що знаходиться у володінні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9.

Слідча в судове засідання не з'явилась, надала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчої.

Представник АТ «ОСОБА_3 Аваль» вважається таким, що повідомлений про час та дату судового засідання, однак в судове засідання не зявився. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому документи, зазначені слідчою у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшій слідчі СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню та оперативним підрозділам за дорученням слідчого чи прокурора, тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9, а саме: до оригіналів документів ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124):

1.1. документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків № 26005456055 (код валюти 980 українська гривня), № 260591937 ( код валюти 980 українська гривня), № 26009507944 (код валюти 840 долар США), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

1.2. карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

1.3. листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

1.4. виписок про рух грошових коштів по рахунку № 26005456055 (код валюти 980 українська гривня), № 260591937 ( код валюти 980 українська гривня), № 26009507944 (код валюти 840 долар США) за період з моменту відкриття зазначених рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

1.5. заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок;

1.6. договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Спецагроальянс»

(код 39275124), за період з моменту відкриття зазначених рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

1.7. договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

1.8. банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;

1.9. договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

1.10. документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

1.11. вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

1.12. відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Спецагроальянс» (код 39275124) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 20 січня 2017 року.

Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко