Ухвала суду № 63745033, 23.12.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/25481/16-к

УХВАЛА

23 грудня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000059,

встановив:

22 грудня 2016 року старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Мігтранс» (код ЄДРПОУ 37352238, м.Одеса, просп.Жукова, 4-Д).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4478,1 тис. гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

ОСОБА_2 кримінальне правопорушення 26 листопада 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000059, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське» здійснювали господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої врожаю 2014 року) у сільськогосподарських підприємств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей, в тому числі за готівкові кошти. З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ «Полонське» відображають в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан Груп» (код ЄДРПОУ 38546229).

В подальшому, отримана від підприємств з ознаками «фіктивності» СТОВ «Агрокруп» та ТОВ «Сапсан Груп» соя реалізовувалась ТОВ «Полонське» в адресу підприємства-експортера ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652, м.Одеса). Відповідно до податкової звітності та єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Полонське» останніми, у період березня-червня 2015 року, поставлено в адресу ТОВ «Агровітал» сою в кількості 2844,76 тонн.

Згідно з листом ТОВ «Мігтранс» (код ЄДРПОУ 37352238, м. Одеса, просп. Жукова, 4-Д) від 12.12.2016 р. №1212/16 останнє, згідно з договором транспортного експедирування №010714 від 01.07.2014 р., в інтересах ТОВ «Агровітал», здійснювало комплекс послуг по внутрішньо портовому експедируванню, який полягав у прийманні, накопиченні вантажу для подальшого відправлення на експорт. Так, у червні 2015 року на адресу ТОВ «Агровітал» від ТОВ «Полонське» рядом транспортних засобів було поставлено сою у загальній кількості 915,24 тонн.

Враховуючи викладене, для повного, всебічного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів ТОВ «Мігтранс» (код ЄДРПОУ 37352238, м. Одеса, просп. Жукова, 4-Д), які свідчать про надання останнім послуг ТОВ «Агровітал» по внутрішньо портовому експедируванню, який полягав у прийманні, накопиченні вантажу, отриманого від ТОВ «Полонське» для подальшого його відправлення на експорт, а саме: накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, які свідчать про приймання та відправлення сої, отриманої ТОВ «Агровітал» від ТОВ «Полонське»; журналів обліку вїзду-виїзду транспортних засобів, якими здійснювалось постачання сої від ТОВ «Полонське»; журналів та актів складського обліку ТОВ «Мігтранс»; документів, що свідчать про якість та походження сої, отриманої від ТОВ «Полонське»; документів, що свідчать про подальше відправлення отриманої від ТОВ «Полонське» сої на експорт; договорів та додаткових угод до них; специфікацій; заявок; на завантаження/розвантаження сої; актів прийому-передачі; актів виконаних робіт, аналізних карток та реєстрів аналізів; платіжних доручень; складських квитанцій; листів на переоформлення сої; вагових книг та журналів реєстрації аналізних карток; карток контрагентів; оборотно-сальдових відомостей щодо наданих послуг та проведених розрахунків; тощо, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл начальнику другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5, або за дорученням слідчого співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з ТОВ «Мігтранс» (код ЄДРПОУ 37352238, м.Одеса, просп.Жукова, 4-Д) - документів, які свідчать про надання останнім послуг ТОВ «Агровітал» по внутрішньо портовому експедируванню, який полягав у прийманні, накопиченні вантажу, отриманого від ТОВ «Полонське» для подальшого його відправлення на експорт, а саме: накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, які свідчать про приймання та відправлення сої, отриманої ТОВ «Агровітал» від ТОВ «Полонське»; журналів обліку вїзду-виїзду транспортних засобів, якими здійснювалось постачання сої від ТОВ «Полонське»; журналів та актів складського обліку ТОВ «Мігтранс»; документів, що свідчать про якість та походження сої, отриманої від ТОВ «Полонське»; документів, що свідчать про подальше відправлення отриманої від ТОВ «Полонське» сої на експорт; договорів та додаткових угод до них; специфікацій; заявок; на завантаження/розвантаження сої; актів прийому-передачі; актів виконаних робіт, аналізних карток та реєстрів аналізів; платіжних доручень; складських квитанцій; листів на переоформлення сої; вагових книг та журналів реєстрації аналізних карток; карток контрагентів; оборотно-сальдових відомостей щодо наданих послуг та проведених розрахунків.

Службовим особам ТОВ «Мігтранс» (код ЄДРПОУ 37352238, м.Одеса, просп.Жукова, 4-Д) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 22 січня 2017 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя