Ухвала суду № 63744596, 15.01.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/24324/15-к

УХВАЛА

про накладення арешту

15 січня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування за № 32015240000000034 від 03.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, про накладення арешту

в с т а н о в и в :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015240000000034 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами СФГ "Промінь" (код ЄДРПОУ 14164685), які у період 2015 року неправомірно віднесли до спеціальної декларації сільськогосподарського підприємства операцій з реалізації продукції для ТОВ "УкрТрейд" (код ЄДРПОУ 36450949), ТОВ "Агровітал" (код ЄДРПОУ 38847652) та ПП "Оліяр" (код ЄДРПОУ 32461721), що дало їм можливість ухилитись від сплати податку на додану вартість у сумі 5644728 грн., що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що СФГ "Промінь" в період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р. реалізовано понад 1700 т. сої вартістю 14916000 грн., в т.ч. ПДВ 2486000 грн., на адресу ТОВ "УкрТрейд", у період березня-квітня 2015 року реалізовано близько 500 т. сої на суму 4224 498 грн., в т.ч. ПДВ 704083 грн., на адресу ТОВ "Агровітал", а також у період квітня 2015 року реалізовано понад 1 800 т. сої на суму 15996 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 666000 грн., на адресу ПП "Оліяр".

Податок на додану вартість у сумі 5644 728 грн. службовими особами СФГ "Промінь" включено до спеціальної декларації, поданої до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ.

Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку Хмельницької ОДА підприємство має у користуванні 150 га. посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ "Промінь" протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т. Будь-які витрати повязані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ "Промінь" на протязі 2011-2014рр. відсутні.

Враховуючи те, що СФГ "Промінь" є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.

Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області складена довідка дослідження фінансово господарської діяльності СФГ "Промінь" за період з 01.02.2015 р. по 31.03.2015 р., згідно висновку якої встановлено порушення службовими особами СФГ "Промінь" п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України №2755-V від 02.12.2010р. із змінами та доповненнями, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 5644 728 грн.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області складено довідку за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949) з СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685) за період з 01.02.2015 по 31.08.2015 №39/16-25/36450949 від 14.09.2015, відповідно до якої встановлено, що службовими особами ТОВ «ТД «Укртрейд» неправомірно віднесли до декларації операції з придбання сої у СФГ «Промінь», яку в подальшому реалізовано на підприємства: ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652) та ТОВ «Альянс ЕнергоТрейд» (код ЄДРПОУ 38489035).

22.09.2015 року було проведено обшук в житловому приміщені і вилучено майно та документи у великій кількості, дані документи мають важливе значення і можливу доказове значенні і тому з метою повноти, всебічності дослідження обставин вчиненого і відношення вилучених документ слідчий просить накласти арешт на оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських, установчих та реєстраційний документів СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685), ТОВ "УкрТрейд" (код ЄДРПОУ 36450949).

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, а також клопотання слідчого про залишення поданого ним клопотання без розгляду, оскільки воно ним не підтримується слідчий суддя вважає, що провадження заданим клопотанням підлягає закриттю, у звязку із не підтриманням його ініціатором клопотання.

Керуючись статтями 170-175 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Провадження за клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування за № 32015240000000034 від 03.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, про накладення арешту закрити у звязку із не підтриманням його ініціатором клопотання.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.