Ухвала суду № 63741078, 20.12.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/11944/16-к 1-кс/335/7029/2016 У Х В А Л А І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И 20 грудня 2016 року місто Запоріжжя Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Бойко О.Ю. при секретарі Крижко Я.О., за участю прокурора Якушева Ю.С., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Запорізької області радника юстиції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №42015080000000364 від 15.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.1 ст.366, ч.2 ст.366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, встановив:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Запорізької області радника юстиції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ з метою подальшого вилучення інформації про рух грошових коштів по рахунках, відкритих ТОВ «ТК «Спецзапчасть» (ЄДРПОУ 36549406) в ПАТ «УкрСіббанк» (м. Харків, пр. Московський, 60, МФО 351005), з обовязковим зазначенням контрагентів, їх ЄДРПОУ, призначення платежу, за наступні періоди:

- по рахунку №26009259425500 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- по рахунку №26008259425501 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- по рахунку №26043259425500 за період з 02.04.2013 року по 31.12.2014 року;

- по рахунку №26105259425501 за період з 13.03.2014 року по 31.12.2014 року.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим відділом прокуратури Запорізької області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015080000000364 від 15.09.2015 року за ч.2 ст.364, ч.1 ст.366, ч. 2 ст.366 КК України за фактом незаконних дій посадових осіб Токмацької ОДПІ ГУ ДФС в Запорізькій області, які зловживаючи своїм службовим становищем, внесли недостовірні відомості до складеного за результатами проведення планової виїзної перевірки ТОВ «ТК «Спецзапчасть» акту перевірки №173/22/36549406 від 27.04.2015 року, що спричинило тяжкі наслідки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з п.82.1 ст.82 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року та відповідно до плану-графіка проведення планових виїзних перевірок субєктів господарювання, працівниками Токмацької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області проведено планову виїзну перевірку ТОВ «ТК «Спецзапчасть» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, за результатами якої складено акт №173/22/36549406 від 27.04.2015 року.

Під час проведення перевірки службовими особами Токмацької ОДПІ не була використана та відпрацьована інформація, яка була надана

ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, з негативною інформацією по контрагентах указаного підприємства (наявність ознак фіктивності, тощо), в результаті чого в акті перевірки неправомірно відображені її результати та не відображені всі наявні порушення податкового законодавства, внаслідок чого ТОВ «ТК «Спецзапчасть» не донараховано податкових зобовязань з податку на додану вартість на загальну суму 2014816,54 грн.

Прокурор зазначив, що є підстави вважати, що внаслідок фінансово-господарських відносин ТОВ «ТК «Спецзапчасть» з контрагентами цього підприємства, які мають ознаки фіктивності, в діях службових осіб

ТОВ «ТК «Спецзапчасть» можуть міститись ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 205, 212 КК України.

Відповідно до даних ГУ ДФС у Запорізькій області

ТОВ «ТК «Спецзапчасть» в ПАТ «УкрСиббанк» відкрито рахунки: №26009259425500 (дата відкриття 01.12.2009 року), №26008259425501 (дата відкриття 26.12.2011 року), №26043259425500 (дата відкриття 02.04.2013 року), №26105259425501 (дата відкриття 13.03.2014 року).

Прокурор просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаної інформації з метою встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Розгляд клопотання про доступ до речей і документів здійснювався без виклику уповноваженої особи, у володінні якої знаходяться речі в силу наявності підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення запрошених речей чи документів.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими прокурор, обґрунтовує його доводи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання прокурора є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст.84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів. Збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Слідчий суддя розділяє думку про те, що запрошена інформація, за умови її належного отримання, може слугувати даними, які в подальшому будуть визнані доказами наявності чи відсутності фактів, що мають значення для даного кримінального провадження.

Зважаючи на обґрунтовану неможливість іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя може постановити ухвалу про тимчасовий доступ навіть до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів, визначенні ст.159 КПК України, передбачають право сторони кримінального провадження самостійно вилучити речі чи документи у разі такої необхідності і при наявності рішення слідчого судді про надання дозволу тимчасового до них доступу, а тому додаткового рішення слідчого судді на вилучення сторона кримінального провадження не потребує.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів є підставою для постановлення ухвали про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення речей і документів до яких надавався доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Запорізької області раднику юстиції ОСОБА_1, старшому слідчому СВ прокуратури Запорізької області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до інформації про рух грошових коштів по рахунках, відкритих ТОВ «ТК «Спецзапчасть» (ЄДРПОУ 36549406) в ПАТ «УкрСиббанк» (м. Харків, пр. Московський, 60, МФО 351005), з обовязковим зазначенням контрагентів, їх ЄДРПОУ, призначення платежу, за наступні періоди:

- по рахунку №26009259425500 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- по рахунку №26008259425501 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- по рахунку №26043259425500 за період з 02.04.2013 року по 31.12.2014 року;

- по рахунку №26105259425501 за період з 13.03.2014 року по 31.12.2014 року.

Обовязок по наданню доступу до запрошених документів, а в разі необхідності надання для вилучення, покласти на посадових осіб ПАТ «УкрСіббанк».

Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення та діє до 18.01.2017 року.

Слідчий суддя: О.Ю.Бойко