Ухвала суду № 63740704, 26.12.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 26.12.2016

Справа № 320/3775/16-к

Провадження 1-кп/320/2136/16

УХВАЛА

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 грудня 2016 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ковальова Ю.В., при секретарі Черемісіній О.В., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання в кримінальному провадженні №32016080280000015 від «13» травня 2016 року, за ознаками ст. 212 ч.3 КК України старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

встановила:

07 грудня 2016 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, шляхом вилучення нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494), які перебувають в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме: - роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26002962491415 в період з 01.01.2013 по 31.03.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; - копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494); - копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494), що діяли з 01.01.2013 по 31.03.2016, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Клопотання обґрунтовано тим, що за матеріалами які надійшли з ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області рапорту ст. о/у ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ прапорщика податкової міліції ОСОБА_3, матеріалів перевірки, в ході відпрацювання сільгоспвиробників, які перебувають на спеціальному режимі оподаткування та в рамках проведення операції «Рубіж-2016» внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 32016080280000015, що кваліфікується за ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494, юридична та фактична адреса: : Запорізька обл., Куйбишевський р-н, смт. Куйбишеве, вул. 30 років Перемоги, 98. Основний вид діяльності 01.47-розведення свійської птиці. Керівник ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2) протягом 2011-2016р.р. безпідставно сформували податковий кредит від СГД з ознаками сумнівності, а саме: ТОВ «Прогрес груп», ТОВ «Агролайфгруп», ТОВ «Євросоя», ТОВ «Лотуре-Агро», ТОВ «Сіб-Агро», ТОВ «Агрофармахім», ТОВ «НТЦ «Айріс», на загальну суму ПДВ 1 908 816грн.

Також, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» в період з 01.01.2013 по 31.03.2016 здійснювався продаж яєць курячих за заниженими цінами, в результаті здійснених операцій сума недоотриманих доходів складає 1 969 339,39 грн. в т.ч. ПДВ 328 223,23 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» з метою приховування фактичної реалізації продукції власного виробництва фізичним особам за готівку, в період 2015-2016р.р. безпідставно завищено податкові зобовязання з ПДВ по операціях з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Свон Флайт», ТОВ «Флаін», ТОВ «Намбер ван Україна», ТОВ «Кадвайл» на загальну суму ПДВ 951 489грн..

Таким чином, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 479 817 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в підтвердженні фактів перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика», зясування походження даних грошових коштів, а також встановлення кола осіб які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «Куйбишевська птахофабрика».

Додатково встановлено, що ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» має банківські рахунки №26002962491415 в період з 01.01.2013 по 31.03.2016, які було відкрито в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий просить проводити розгляд даного клопотання без виклику представників юридичних осіб в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» з подальшим їх вилученням, які перебувають в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, тому слідчий звернувся з вказаним клопотанням до суду.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

У звязку з тим, що існує реальна загроза знищення або зміни зазначених вище документів, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до документів без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання повністю, суд вважає за можливе повністю задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть використовуватися як докази, без використання цих документів, іншими способами неможливо довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, дане клопотання є обґрунтованим та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, шляхом вилучення засвідчених копій нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494), які перебувають в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме: - роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26002962491415 в період з 01.01.2013 по 31.03.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; - копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494); - копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494), що діяли з 01.01.2013 по 31.03.2016, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД, свідчить про те, що вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити дане клопотання.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

ухвалила:

Клопотання в кримінальному провадженні №32016080280000015 від «13» травня 2016 року, за ознаками ст. 212 ч.3 КК України старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю задовольнити повністю.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів, шляхом вилучення засвідчених копій нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494), які перебувають в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26002962491415 в період з 01.01.2013 року по 31.03.2016 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494);

- копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494), що діяли з 01.01.2013 року по 31.03.2016 року, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Ухвала залишається в силі протягом тридцяти діб з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути предявлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Ю.В. Ковальова