Ухвала суду № 63738363, 19.12.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19063/16-к

Провадження № 1-кс/234/6288/16

УХВАЛА

Іменем України

19 грудня 2016 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І., за участю старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши в місті Краматорську клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному за №32016050390000074 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Згідно клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з вересня 2014 по серпень 2015 р. службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: АДРЕСА_1., вид діяльності лісопильне та стругальне виробництво, стан платника 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «Андора Айтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2523124 грн. та податку на прибуток на суму 2301715 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4824839 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання в Красноармійській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, інформації та відомостей від посадових осіб, банківських установ та державних органів щодо реєстрації підприємства ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), внесення змін до статуту (складу засновників), інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та анулюванню спеціального режиму оподаткування з ПДВ а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Таким чином, документи юридичної та звітної справи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) мають суттєве значення, а саме для проведення документальної перевірки та почеркознавчих експертиз, які необхідні для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, неможливо отримати без доступу та вилучення оригіналів документів у податковому органі.

Під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в Красноармійській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658).

З огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи в Красноармійській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та проведення експертизи, і відсутня можливість отримати докази іншим способом.

Встановлено, що Красноармійській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться за адресою: 85300, м.Покровськ (Красноармійськ), вул. Європейська (Горького), буд.1.

Слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб в Красноармійській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (85300, м.Покровськ (Красноармійськ), вул. Європейська (Горького), буд.1.), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації по теперішній час, та звітної справи за період вересня 2014р. по серпень 2015 р , а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) з моменту реєстрації по теперішній час ;

-договорів Рубіжанської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області з ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) податкових декларацій по податку на додану вартість за період з вересня 2014 по серпень 2015 р з розшифровками податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з вересня 2014 по серпень 2015 р; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази, вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб в Красноармійській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (85300, м.Покровськ (Красноармійськ), вул. Європейська (Горького), буд.1.), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації по теперішній час, та звітної справи за період вересня 2014року по серпень 2015 року , а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) з моменту реєстрації по теперішній час ;

-договорів Рубіжанської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області з ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) податкових декларацій по податку на додану вартість за період з вересня 2014 року по серпень 2015 року з розшифровками податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з вересня 2014 року по серпень 2015 року; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Строк дії ухвали встановити до 17.01.2017 року.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева