Ухвала суду № 63733839, 23.12.2016, Приморський районний суд м. Одеси

23.12.2016

Справа № 522/25130/16-к

№ 1-«кс»/522/24583/16

УХВАЛА

23 грудня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за № 32016160000000036 від 24 березня 2016 року, за ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

23 грудня 2016 року, старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню за № 32016160000000036 від 24 березня 2016 року, за ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з клопотання слідчого,

У проваджені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201616000000036 від 24.03.2016, стосовно службових осіб ТОВ «Південьсантехмонтаж» (код ЄДР 34994344), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Південьсантехмонтаж» (код ЄДР 34994344), у період 2013-2014 років, у м. Одесі, шляхом здійснення фінансових безтоварних операцій з підприємствам, що мають ознаки «фіктивності», зокрема з ТОВ «Інтерія ЛТД» (код ЄДР 38018040), ТОВ «Брайтон Хол» (код ЄДР 39238873), ТОВ «Будсервіс Тайм» (код ЄДР 39193005), ТОВ «Будпромтех Плюс» (код ЄДР 39350248), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДР 39361181) та ТОВ «Мібок» (код ЄДР 39331775), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4716 012 грн.

Крім того, на підставі ухвали Приморського районного суду від 09.10.2015 та постанови старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України від 01.07.2015, співробітниками ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проведено виїзну позапланову перевірку ТОВ «Південьсантехмонтаж» за результатами якої складено акт «про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ «Південьсантехмонтаж» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Іванків-Буд», ТОВ «Грін Сістемс», ТОВ «Рек-Монтаж», ТОВ «Ірбудстрах», ТОВ «Приморгруп», ТОВ «Інтерія ЛТД», ТОВ «Брайтон Хол», ТОВ «Будсервіс Тайм», ТОВ «Мібок», ТОВ «ТЛК-Груп», ТОВ «ОСОБА_3 Юніон», ТОВ «Експо-Пасаж», ТОВ «Константер Груп», ТОВ «Латустрейд» за період з 01.01.2014 по 30.09.2015» №846/15-53-22-03/34994344 від 16.02.2016, згідно висновків якого, службовими особами

ТОВ «Південьсантехмонтаж», в порушення п. 138.2 ст.138, пп.139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток в сумі 1980269,0 грн. та податок на додану вартість в сумі 3052335,0 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «БУДСЕРВІС ТАЙМ» (ЄДРПОУ 39193005) в своїй діяльності використовує розрахункові рахунки: №260090011879 які відкриті в АТ "Банк Велес" (МФО 322799).

При цьому, стан вказаних банківських рахунків, які належать ТОВ «БУДСЕРВІС ТАЙМ» (ЄДРПОУ 39193005), які відкриті в АТ "Банк Велес" (МФО 322799), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності ТОВ «БУДСЕРВІС ТАЙМ» (ЄДРПОУ 39193005) до незаконної діяльності, встановлення таких осіб, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків вказаних фіктивних підприємств за придбання та реалізацію товарів (робіт, послуг), а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на вказані рахунки.

А також є достатні підстави вважати, що службові особи АТ "Банк Велес" (МФО 322799) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо слідчих дій які плануються до своїх клієнтів та іншим особам, що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів.

Посилаючись на вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків та можливість вилучити банківські роздруківки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «БУДСЕРВІС ТАЙМ» (ЄДРПОУ 39193005) з переліком контрагентів та призначенням платежів, які перебувають в АТ "Банк Велес" (МФО 322799), слідчий просив надати тимчасовий доступ та надати можливість вилучення їх копій у АТ "Банк Велес" (МФО 322799), а саме:

відомості про рух грошових коштів ТОВ «БУДСЕРВІС ТАЙМ» (ЄДРПОУ 39193005), відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках: №260090011879 у прибутковій і видатковій частині, із вказанням дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2012 по 30.11.2016.

заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ «БУДСЕРВІС ТАЙМ» (ЄДРПОУ 39193005) відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями);

відомостей підключення до серверу банку за системою «клієнт-банк» із використанням електронного ключа СГД для надання до банку електронних платіжних документів, включаючи заявки на купівлю валюти, платіжні доручення в іноземній валюті (протоколи обміну інформацією, LOG-файли), ІР - адрес компютерів та МАС адреси мережевої карти компютерів, з якими відбувалось зєднання з системою «клієнт банк» за період з 01.01.2012 по 30.11.2016.

документів, що стосуються відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків ТОВ «БУДСЕРВІС ТАЙМ» (ЄДРПОУ 39193005), реєстраційну та юридичну справу.

При цьому, у звязку з тим що існує загроза зміни або знищення документів, просив розглянути дане клопотання без виклику особи, у якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане ним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, заслухавши слідчого, суд приходить до висновку, що клопотання є недостатньо обґрунтованим.

Відповідно до положень ст. 132, ст. 159 КПК України, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Аналіз наданих матеріалів, дозволяє суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені Законом для надання тимчасового доступу до відомостей, які становлять банківську таємницю, так як слідчим не доведено те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання та неможливість отримати документи іншим чином, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити з наведених вище підстав.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Пислар В.П.