Ухвала суду № 63733236, 22.12.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/21412/16-к

Номер провадження:1-кс/521/4320/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 грудня 2016 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Іщенко О. В., при секретарі Анічкіній О.О., за участю слідчого Попова І. О. розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті ОСОБА_1 клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області ОСОБА_3, по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32015160000000320 від 17 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601), -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого та наданих матеріалів вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015160000000320 від 17 листопада 2015 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Тайм Капітал» (ЄДРПОУ 36970194), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Тайм Капітал» (код 36970194), в період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили витрати по фінансово-господарським операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ «В.Г.М» (код 38355533), ТОВ «ТД «Орлан» (код 38352333), ТОВ «Аксон-Групп» (код 38295684), ТОВ «АВ Блек Голд» (код 38192723), ТОВ «Беверлі Рокс» (код 38984413), ТОВ «ІТС - Торг» (код 39196797), ТОВ «Унігруп» (38738384), ТОВ «Топ Севен» (код 36630345), на суму 4 681 595 грн.

Згідно акту №144/15-17-22-01-23-36970194 від 26 червня 2015 року, «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Тайм Капітал» (код ЄДРПОУ 36970194) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року, встановлено порушення п.п.14.1.11, 14.1.27 п.14.1, п.п.14, п.п.138.2, п.138 ст.138 п.п.139.1.9. п.139 ст.139 пп.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.8 ст.187, п.190.2 ст.190 п.198.3 п.198.6 ст.198 та п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на прибуток у сумі 4293380 грн. та податок на додану вартість у сумі 4681595 грн.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що для проведення фінансово-господарських операцій службовими особами ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872) використовувався розрахунковий рахунок, відкритий в банківській установі: ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601), а саме: №26001301142940 (980-українська гривня).

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки, а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами, необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів та юридичної справи ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872), слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601).

Слідчий просив задовольнити клопотання по зазначеним в ньому підставам та вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки особи, яка є власником речей, оскільки існує реальна загроза внесення змін, або знищення вказаних документів.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим майном може бути майно у вигляді речей, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Слідчим суддею встановлено, що згідно акту №144/15-17-22-01-23-36970194 від 26 червня 2015 року, «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Тайм Капітал» (код ЄДРПОУ 36970194) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, ТОВ «Тайм Капітал» (код 36970194) мали взаємовідносини з ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП»

Слідчим суддею також встановлено, та слідчим доведено, що відомості які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», який регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Враховуючи викладені обставини, а також у звязку з тим, що іншим шляхом (способами) довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) та надати розпорядження про можливість вилучення вказаних документів.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, начальнику ВОСА ПДВ ОУ Іллічівської ОСОБА_1 в Одеській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5, а саме: до відомостей тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковому рахунку а саме: 26001301142940 (980-українська гривня) відкритому в ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601), з можливістю їх вилучення, зокрема: роздруківок руху грошових коштів ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку, а саме: №26001301142940 (980- українська гривня); юридичної справи ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872) при розпорядженні рахунками; банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку, а саме: №26001301142940 (980-українська гривня); банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872); документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «ТРАНС- ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872); листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872)вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP - адреса клієнта; відомостей щодо реєстрації ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера; заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») службовими особами ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872); угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій службовими особами ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872); копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872); грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку, а саме: №26001301142940 (980-українська гривня) службовими особами ТОВ «ТРАНС-ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872); документів кредитної та депозитної справи ТОВ «ТРАНС- ІНВЕСТГРУП» (ЄДРПОУ 38506872) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601).

Надати можливість вилучити старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, начальнику ВОСА ПДВ ОУ Іллічівської ОСОБА_1 в Одеській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 з приміщення ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601), вищезазначену інформацію (документи), у вигляді роздруківки на паперовому та/або на електронному носії.

Представник ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601), зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів /інформації/ старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, начальнику ВОСА ПДВ ОУ Іллічівської ОСОБА_1 в Одеській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 22 грудня 2016 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 21 січня 2017 року.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів (слідчий, прокурор), зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. ОСОБА_5 вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальною техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Розяснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Іщенко О. В.