Ухвала суду № 63725646, 26.12.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17022/16-к

УХВАЛА

26 грудня 2016 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радника юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радника юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000110, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 38623245, Рівненська обл., Рівненський р-н, смт. Квасилів, вул. Б.Хмельницького, 19), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» (код 38623245, Рівненська обл., Рівненський р-н, смт. Квасилів, вул. Б.Хмельницького, 19, директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4) внаслідок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750), ТОВ «Інтер Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39931839), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «Омелюх Груп» (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Панорама Скай» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264), ТОВ «Ека Строй Плюс» (код ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Сільник» (код ЄДРПОУ 37692894), ТОВ «Профбудкомплекс» (код ЄДРПОУ 40028021), ТОВ «БК «Профбуд-2015» (код ЄДРПОУ 39669448), на порушення п.44.1 ст.44, п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток за 2015 рік в сумі 270389 грн., та на порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість за 2015-2016 роки на загальну суму 767042 грн. Так, вищевказані субєкти господарювання зареєстровані на підставних осіб та входили до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовувались з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з наданням послуг з мінімізації податкових зобовязань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

В результаті вказаного службові особи ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» ухилились від сплати податків на суму 1037 431 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах, відповідальність за що передбачена ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» з зазначеними субєктами що мають ознаки фіктивності, проведенні через розрахункові рахунки, а саме №26009054711288 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 06.12.2013, №26058054705739 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 06.12.2013 відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391), №26007054713880 (вид валюти Долар США) дата відкриття 06.12.2013 та №26048054702258 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 06.12.2013. відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391).

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав, та пояснив, що З метою дослідження механізму проведених ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» з зазначеними субєктами що мають ознаки фіктивності та в свою чергу дослідження ланцюга постачання товарів, які документально придбані ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод», в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод», виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в ПАТ КБ "Приватбанк" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1, на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 38623245, Рівненська обл., Рівненський р-н, смт. Квасилів, вул. Б.Хмельницького, 19), які знаходяться у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299 м.Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 50) та Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391, м. Рівне, вул. Відінська, 8), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку або з 01.01.2014 по дату винесення ухвали або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках № №26009054711288 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 06.12.2013, №26058054705739 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 06.12.2013 відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391), №26007054713880 (вид валюти Долар США) дата відкриття 06.12.2013 та №26048054702258 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 06.12.2013, що належать ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-копію справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Квасилівський ливарно-механічний завод», в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська