Ухвала суду № 63705671, 15.12.2016, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

15 грудня 2016 року

Справа № 203/5906/16-к

1-кс/0203/1496/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Карпенка С.Ф.,

при секретарі Ркоян Р.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32016100110000103, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

14 грудня 2016 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355) в період 2014-2015 років при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест» (код 37976155) та ТОВ «Харвест Трейд» (код 39050263) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3196 112, 13 грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що в період з 2014-2016 років ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355) та ТОВ «Харвест Трейд» (код 39050263) після експортування продукції за кордон в подальшому заявили на відшкодування суми ПДВ з державного бюджету України на банківські рахунки підприємств. Після переведення сум відшкодування ПДВ на рахунки підприємств, кошти переводились на банківські рахунки підконтрольних їм підприємств і фізичних осіб-підприємців (ФОП), з яких грошові кошти знімалися готівкою через касу банку або через банкомат.

В ході досудового розслідування під час проведення слідчих дій за адресами ведення діяльності ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355), ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест» (код 37976155), ТОВ «Харвест Трейд» (код 39050263) було виявлено реєстраційні, первинні, звітні документи, ключі до банківських рахунків і печатки ТОВ «ФРУТ КОМПАНІ» (код 39158149). Також є ймовірність, що ТОВ «ФРУТ КОМПАНІ» (код 39158149) може використовуватися для відшкодування сум ПДВ з державного бюджету України, перерахуванням грошових коштів на банківські рахунки підконтрольних підприємств і ФОП для подальшого переведення грошових коштів у готівку.

Також встановлено, що для здійснення незаконної діяльності ТОВ «ФРУТ КОМПАНІ» (код 39158149) в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки №26002050286217, №26003050243044, №26009050236958, №26000050288273.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), з можливість їх вилучити, а саме: документів, що містяться у справі по юридичному оформленню ТОВ «ФРУТ КОМПАНІ» (код 39158149) рахунків №26002050286217, №26003050243044, №26009050236958, №26000050288273, а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування і додатків до них, документів по оформленню карт «Ключ до рахунку» (заявки, договори, додатки до них, розписки про отримання), свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків;договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду засновників, службових осіб, довірених осіб, інших осіб, які відкривали і використовували зазначені банківські рахунки; інші документи юридичної справи про відкриття та використовування даних рахунків; документи що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «ФРУТ КОМПАНІ» (код 39158149), в тому числі по привязаним до них картам «Ключ до рахунку», у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників й одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (заяви про видачу чекових книжок і ордерів про їх видачу-отримання, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період з моменту відкриття по теперішній час.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32016100110000103 від 04 квітня 2016 року.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ КБ «ПриватБанк».

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Згідно ч. 2 ст.162 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування

Відповідно до ст.38 КПК України органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання і досудове слідство) є: 1) слідчі підрозділи: а) органів Національної поліції; б) органів безпеки; в)органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства; г) органів державного бюро розслідувань; 2) підрозділ детективів, підрозділ внутрішнього контролю Національного антикорупційного бюро України.

З наведених норм кримінально-процесуального законодавства вбачається, що органом досудового розслідування є не слідчий підрозділ, а відповідний орган Національної поліції, орган безпеки, орган, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, до складу якого входить цей слідчий підрозділ. Тобто, фактичне місцезнаходження структурного підрозділу не є визначальним фактором для вирішення питання щодо місця розгляду клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки територіальна підсудність повинна визначатись не за фактичним місцем розташування слідчого підрозділу, а за місцем знаходження (реєстрації) відповідного державного органу, який є юридичною особою та в складі якого знаходиться слідчий підрозділ.

Разом з тим, як слідує з матеріалів клопотання про тимчасовий до ступ до речей і документів, що розглядається, слідчим дане клопотання подано до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська за місцезнаходженням слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, тобто за місцезнаходженням не органу досудового розслідування, а його структурного підрозділу. Натомість, органом досудового розслідуванням за кримінальним провадження, в межах якого подано дане клопотання, є Офіс великих платників податків Державної фіскальної служби, місцезнаходження якого знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Дегтярівська, буд. 11Г, що знаходиться поза межами територіальної юрисдикції Кіровського районного суду м.Дніпропетровська.

Отже, приймаючи до уваги недотримання слідчим вимог передбачених у ч.2 ст.132 КПК України, а саме правил підсудності при зверненні до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, також враховуючи, що згідно норм КПК України єдиними наслідками розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів є відмова у його задоволенні або задоволення із наданням тимчасового доступу до речей і документів, слідчий суддя приходить до висновку про неможливість задоволення даного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів з підстав недотримання правил підсудності при зверненні із таким клопотанням.

Керуючись ст. 3, 38, 107, 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32016100110000103, - залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ф. Карпенко