Ухвала суду № 63704500, 13.09.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/15236/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/8422/16

13 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю старшого слідчого Костівої О.В., розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС в Дніпропетровській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32016041640000004 від 28.01.2016 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС в Дніпропетровській області ОСОБА_1. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016041640000004 від 28.01.2016 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами встановлено, що ОСОБА_3 будучи директором та засновником ТОВ «Дарт систем» (код - 39158793), що знаходиться на податковому обліку в ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, а також службовими особами підприємств, які входять до складу однієї фінансової групи: ТОВ "ЛАУРІКА" (код 39483893) ТОВ "ТРК ГРУП" (код 39423970), ТОВ "МС Груп" (код 39940529), ТОВ "ВВС Трейд" (код 39938724), ТОВ "Скорпіон М" (код 39938682), ТОВ "Групстор" (код 39723489), а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, діючи з єдиним умислом, направленим на надання послуг мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки м. Дніпропетровська та Дніпропетровської області, в період з лютого по червень 2015 року, при веденні фінансово-господарської діяльності шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям, порушили вимоги ст. 184.7 п. 184.6 ст.184 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), і тим самим занизили податок на додану вартість на суму 4750 704,3 грн., що спричинило фактичне не надходження в бюджет грошових коштів у сумі 4750 704,3 грн, у вказаному періоді, тобто в особливо великих розмірах.

12.05.2016 СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстроване кримінальне провадження №32016041640000034 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської, та інших областей, в тому числі ТОВ «НОВОПРОММАШ» (код 39723667), ТОВ «ГРУПМАШ» (код 39723740), ТОВ «СЕРВІСРИТМ» (код 39723616), ТОВ «ГРУПСТОРБУД» (код 39723740), ТОВ «ЛАУРІКА» (код 39483893), ТОВ «ТРК ГРУП» (код 39423970), ТОВ «МС Груп» (код 39940529), ТОВ «ВВС Трейд» (код 39938724), ПП «Скорпіон М» (код 39938682), ТОВ «Групстор» (код 39723489), ТОВ «Укрінвестцентр ЛТД» (код 40111575), ТОВ «Компанія Укрбізнеспроект» (код 40050565), ТОВ «Уран-77» (код 39589682), ТОВ «Заготвторресурс» (код 37837135), ТОВ «Агрогурт» (код 39642693) та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобовязань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

17.05.2016 винесено постанову про обєднання кримінального провадження №32016041640000004 від 28.01.2016 за ч.3 ст.212 та кримінального провадження №32016041640000034 від 12.05.2016 за ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК.

Згідно досліджених податкових накладних, які були виписані ТОВ "ЛАУРІКА" (код 39483893) встановлено, що одним з основних покупців ТОВ "ЛАУРІКА" (код 39483893) було підприємство ТОВ ВКФ «Салфит» (39518716).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ВКФ «Салфит» (39518716) з ТОВ "ЛАУРІКА" (код 39483893).

Таким чином, документи ТОВ ВКФ «Салфит» (39518716) по взаємовідносинам із ТОВ "ЛАУРІКА" (код 39483893) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними субєктами, чим це було визначено,а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

У судовому засіданні слідчий Костіва О.В. клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню, так як вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого Костівої О.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1В, а також іншим слідчим слідчої групи (ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9Д, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12В.) та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області (визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ ВКФ «Салфит» (39518716), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ВКФ «Салфит» (39518716) з ТОВ "ЛАУРІКА" (код 39483893) за період з 01.01.2015 року по момент винесення ухвали, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали до 13 жовтня 2016 року

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя Ю.Г.Сліщенко