Ухвала суду № 63703576, 14.12.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/43293/16-к

Провадження № 1-кс/761/26628/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Циктіч В.М., за участю секретаря Філь В.В., слідчого Щуренко Ю.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 90 за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, слідчого про тимчасовий доступ до документів,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернулась старший слідчий з ОВС 1 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України Щуренко Ю.С. клопотанням про надання тимчасового доступу до документів приватного підприємства «Торговий дім «Поляков», які перебувають у володінні ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» ( МФО 322313).

Відповідно до клопотання СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 90 за ч.3 ст.212 КК України проводиться досудове розслідування, яким встановлено, що службові особи ПП «Торговий Дім «Поляков» за результатами документального оформлення взаємовідносин із ТОВ «Трансгаз-Україна», ТОВ «БК Бастіон-Україна», ТОВ «Ремпромбуд» у період 2016 року умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 6 005 215 грн.

Досудовим розслідування встановлено, що ПП «Торговий Дім «Поляков» протягом 2016 року здійснювало придбання у ТОВ «ЛВН Лімітед», ТОВ «Промислово-торговельна компанія «Шабо» , ПАТ «Дім марочних коньяків «Таврія», Державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод», ПАТ «САН ІНБЕВ Україна», ТОВ «Руст Україна» алкогольної продукції на загальну суму 66,4 млн грн ПДВ, та імпортувало лікеро-горілчану продукцію на загальну суму 21, 2 млн грн ПДВ.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних ПП «Торговий Дім «Поляков» реалізувало лікеро-горілчану продукцію на загальну суму 35,8 млн грн. ПДВ.

Відповідно до даних розслідування частину алкогольної продукції службові особи ПП «Торговий Дім «Поляков» фактично реалізовують за готівковий рахунок, без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, а сформоване від'ємне значення використовується для реалізації штучного податкового кредиту з податку на додану вартість шляхом відображення у податковій звітності здійснення безтоварних операцій у вигляді надання агентських послуг в адресу підприємств, що мають ознаки «транзитності», а саме: ТОВ «Трансгаз-Україна», ТОВ «БК Бастіон-Україна», ТОВ «Ремпромбуд».

Встановлено, що основним видом економічної діяльності ПП «Торговий Дім «Поляков» є неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Водночас підприємства з ознаками «транзитності», що мали взаємовідносини із ПП «Торговий Дім «Поляков», здійснюють такі види економічної діяльності, а саме: ТОВ «Трансгаз-Україна» - торгівля газом через місцеві трубопроводи, ТОВ «БК Бастіон-Україна» - будівництво житлових і нежитлових будівель, ТОВ «Ремпромбуд» - будівництво житлових і нежитлових будівель.

Згідно з висновками експертного дослідження від 26.09.2016 №1-26/09/2016-до службовими особами ПП «Торговий Дім «Поляков» не нараховано та не сплачено податок на додану вартість за травень 2016 року у розмірі 2 079 055 грн., а також податок на прибуток підприємства за півріччя 2016 року у розмірі 3 926 160 грн.

З метою дослідження всіх обставин кримінального провадження у слідчого виникла необхідність у перевірці та дослідженні даних, відображених в банківських документах про надходження грошових коштів на рахунки ПП «Торговий Дім «Поляков», які перебувають у володінні ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України».

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Враховуючи, що запитувана інформація віднесена до банківської таємниці, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливе без рішення суду.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити з наведених у ньому підстав.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не викликалась, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни вищевказаних документів.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про таке.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

У клопотанні належним чином обґрунтовано, що одержати в інший спосіб тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні банківської установи, неможливо.

За таких обставин слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які можуть бути використані як докази, можуть перебувати у володінні ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України», дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України Щуренко Ю.С. задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України Щуренко Ю.С. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України», відносно «Торговий Дім «Поляков» (ЄДРПОУ 32268131) по рахунку № 2600300018754, саме:

-юридичну справу про відкриття та використання вказаного вище рахунку;

-виписки про рух грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2016 по 14.12.2016, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-договори щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

-повних даних про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2016 по 14.12.2016;

-заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 01.01.2016 по 14.12.2016.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її проголошення, тобто по 14.01.2017 включно.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Циктіч