Ухвала суду № 63697351, 23.12.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/22790/16-к

1-кс/522/24704/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 грудня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., при секретарі судового засідання Торчинської О.О., за участю слідчого - Мандрика І.В. у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні №32015160000000224 від 18.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладання арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладання арешту на майно, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР №32015160000000224 від 18.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи свої вимоги наступним.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015160000000224 від 18.08.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато на підставі звернення народного депутата України ОСОБА_3 від 11.08.2015 щодо порушень податкового законодавства під час експорту зерна, які спричинили ненадходження до бюджету податків на суму понад 5 мільйонів гривень внаслідок ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Згідно даного звернення службові особи субєктів господарської діяльності виробників сільськогосподарської продукції здійснюють реалізацію зернових культур за готівкові кошти та без відображення у податковій звітності, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території Одеської області значна частина земель запасу та земель, що не надані у власність та постійне користування, незаконно використовується субєктами підприємницької діяльності для ведення сільськогосподарського товарного виробництва.

Реалізація не облікованої сільськогосподарської продукції, вирощеної на таких землях, призводить до фактичного отримання неоподатковуваних доходів.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що СТОВ «Зоря» (код ЄДРПОУ 01053257) для вирощення сільськогосподарських культур використовуються землі, які належним чином не зареєстровані та відведені для використання без проведення процедури торгів на право оренди цих земельних ділянок.

Реалізація СТОВ «Зоря» зернових культур без відображення у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності призводить до приховування обєктів оподаткування, та як наслідок ненадходження до бюджету відповідних податків.

Так, 22.12.2016 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук за адресою місця фактичного проживання директора та засновника СТОВ «Зоря» ОСОБА_4 - Одеська обл., Іванівський р-н, с. Прохорове, вул. Радянської Армії, буд. 20А, в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

- ТТН №373056 від 06.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373041 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373062 від 08.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353904 від 28.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216994 від 26.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353976 від 28.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353902 від 26.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №356374 від 28.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №316289 від 03.03.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381154 від 03.03.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381153 від 02.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381224 від 01.09.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381223 від 31.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381222 від 30.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353670 від 29.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353905 від 23.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353903 від 23.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353912 від 22.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353912 від 22.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373033 від 03.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216991 від 04.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216990 від 04.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373030 від 02.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373031 від 02.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373029 від 01.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373028 від 01.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373027 від 31.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373644 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373034 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373643 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216993 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216986 від 06.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216995 від 06.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216992 від 05.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373035 від 05.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373039 від 03.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373040 від 04.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373026 від 31.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373055 від 30.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373054 від 30.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373051 від 29.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №350808 від 29.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №199643 від 28.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №349161 від 28.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №988877 від 17.12.2015 на 2 арк.;

- відомість по продажу с/г продукції за 2015 рік на 1 арк.

Також 22.12.2016 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук у складських та виробничих приміщень СТОВ «Зоря» - Одеська обл., Іванівський р-н., Адамівська с/р., земельна ділянка, що співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 - 46.881606, 30.489579; точка 2 - 46.882031, 30.492905; точка 3 - 46.880344, 30.492336; точка 4 - 46.880190, 30.489976, в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Colorful World» формату А4;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Car racing» формату А5;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Flowers» формату А5;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Wild flowers» формату А5;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Car racing» формату А5;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Lamborghini»;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «ЗАТ Поліграф з палітрою осені» формату А4;

- папка накопичувач зеленого кольору з документами фінансово-господарської діяльності СТОВ «Зоря» за період 2015-2016 рр;

- папка накопичувач чорного кольору з документами фінансово-господарської діяльності СТОВ «Зоря» за період 2015-2016 рр.

Також 22.12.2016 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук у складських та виробничих приміщень СТОВ «Зоря» - Одеська обл., Іванівський р-н., Адамівська с/р., земельна ділянка, що співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 - 46.865606, 30.529215; точка 2 - 46.866303, 30.530181; точка 3 - 46.865489, 30.531726; точка 4 - 46.864689, 30.530557, в ході якого виявлено та вилучено сільськогосподарську продукцію, яка могла бути вирощена СТОВ «Зоря» на не облікованих землях, а саме 100 тонн насіння соняшнику.

Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та обєктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Вилучена сільськогосподарська продукція може бути набутою внаслідок вчинення службовими особами СТОВ «Зоря» умисного ухилення від сплати податків, а отже є речовим доказом у кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні просив задовольнити клопотання із вказаних підстав.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України неприбуття учасників кримінального провадження для розгляду клопотання, не перешкоджає його розгляду.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.

Зазначені у клопотанні вилучені речі, на думку слідчого судді, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженню, оскільки могли зберегти на собі сліди злочинів, та могли бути обєктом кримінального правопорушення передбаченого ч. 229 КК України. З метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, збереження від втрати, знищення чи перетворення вилучених речей, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку розумним та співрозмірним обмеженню права власності буде накладення арешту на вилучене майно, а тому клопотання прокурора є обґрунтованим.

Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про накладання арешту на майно у кримінальному провадженні №32015160000000224 від 18.08.2015 року задовольнити.

Накласти арешт на:

- 100 тонн насіння соняшнику;

- ТТН №373056 від 06.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373041 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373062 від 08.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353904 від 28.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216994 від 26.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353976 від 28.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353902 від 26.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №356374 від 28.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №316289 від 03.03.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381154 від 03.03.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381153 від 02.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381224 від 01.09.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381223 від 31.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №381222 від 30.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353670 від 29.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353905 від 23.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353903 від 23.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353912 від 22.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №353912 від 22.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373033 від 03.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216991 від 04.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216990 від 04.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373030 від 02.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373031 від 02.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373029 від 01.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373028 від 01.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373027 від 31.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373644 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373034 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373643 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216993 від 07.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216986 від 06.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216995 від 06.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №216992 від 05.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373035 від 05.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373039 від 03.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373040 від 04.08.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373026 від 31.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373055 від 30.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373054 від 30.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №373051 від 29.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №350808 від 29.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №199643 від 28.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №349161 від 28.07.2016 на 2 арк.;

- ТТН №988877 від 17.12.2015 на 2 арк.;

- відомість по продажу с/г продукції за 2015 рік на 1 арк.;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Colorful World» формату А4;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Car racing» формату А5;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Flowers» формату А5;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Wild flowers» формату А5;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Car racing» формату А5;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «Lamborghini»;

- записна книжка з чорновими записами з позначенням «ЗАТ Поліграф з палітрою осені» формату А4;

- папка накопичувач зеленого кольору з документами фінансово-господарської діяльності СТОВ «Зоря» за період 2015-2016 рр;

- папка накопичувач чорного кольору з документами фінансово-господарської діяльності СТОВ «Зоря» за період 2015-2016 рр.

Ухвала слідчого судді про накладення арешту підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

23.12.2016