Ухвала суду № 63682330, 22.12.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/16859/16-к

У Х В А Л А

22 грудня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015180000000067 щодо службових осіб Представництва «Тодіні Конструціоні ОСОБА_3П.А.» (код ЄДР 26603641) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що cлужбові особи Представництва «Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.» неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з СПД, що має ознаки фіктивності без реального настання їх правових наслідків, а саме: ТОВ «Ліра Солюшн» (код ЄДР 39626404).

Так, дослідженням спеціалістів ГУ ДФС у Рівненській області від 12.11.2015 №28/17-00-16/26603641, щодо діяльності Представництва «Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.» при здійсненні фінансово-господарських операцій по придбанню порошку мінерального та виготовленню проектно-вишукувальних робіт у ТОВ «Ліра Солюшн», за період квітень, травень та червень 2015 року встановлено, що посадові особи Представництва, відобразили у складі податкового кредиту придбання товарів на суму ПДВ в розмірі 5255546,6 грн., що призвело до завдання ймовірних збитків державі по сплаті ПДВ у вказаному розмірі.

Окрім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2016 року Представництво «Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.» провело що Представництва «Тодіні Конструціоні ОСОБА_3П.А.» у період 2016 року проводило фінансово-господарські операції щодо купівлі-продажу основних засобів, товарів, запасних частин з ТОВ «ЕйчСіІ Конструкціоні Україна» (код ЄДР 40360720). Так, на виконання умов договорів від 31.03.2016р №1 купівлі-продажу складських запасів, №1 купівлі-продажу рухомого майна, №2 купівлі-продажу рухомого майна та згідно видаткових накладних оформлених 24.06.2016 покупцю продано та передано у власність майно основні засоби, яке перебувало в експлуатації та використовувалось для виконання будівельних робіт по довгостроковому контракту з Державним агентством автомобільних доріг України «Укравтодор» по ремонту автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський.

Встановлено, що ТОВ «ЕйчСіІ Конструкціоні Україна» (код ЄДР 40360720) для проведення розрахунків з Представництвом «Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.» використовувався рахунок №2600120824 (валюта «Українська гривня», «Долар США», «ЄВРО», «Російський Рубль»), що відкритий в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4).

З метою дослідження обставини та фактів проведених ТОВ «ЕйчСіІ Кострукціоні Україна» та Представництвом "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А." розрахунків, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ «ЕйчСіІ Кострукціоні Україна».

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунку вказаного підприємства.

Слідчий вказує, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ЕйчСіІ Конструкціоні Україна» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані у подальшому при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «ЕйчСіІ Кострукціоні Україна», які знаходяться в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ПАТ "ПУМБ" в судове засідання не зявився про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду,

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «ЕйчСіІ Кострукціоні Україна» (код ЄДР 40360720), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4) шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів за період з 06.04.2016 по 15.12.2016 по рахунку №2600120824 (валюта «Українська гривня», «Долар США», «ЄВРО», «Російський Рубль»), що належать ТОВ «ЕйчСіІ Кострукціоні Україна», на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

На вимогу ПАТ "ПУМБ" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В.Наумов