Ухвала суду № 63678554, 26.12.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16088/16-к

1-кс/295/6379/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря Савіної Л.І.,

за участю слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32015060000000067 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Олевського відділення Коростенської ОДПІ, оригіналів документів ТОВ «Вокер» (код ЄДР 38182029), з моменту реєстрації до 22.11.2016 року, а саме: копії свідоцтва про реєстрацію платника; копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5 за період із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року; оригінали податкових декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця; оригінали податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб; уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року; декларації з податку на прибуток із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року; актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року; прийняті повідомлення-рішення по складеним актам із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року; відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року; належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2; реєстр отриманих податкових накладних із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015060000000067, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через субєкти господарської діяльності, серед яких є ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

У ході проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ «УКР ВУД» виявлено та вилучено документи, що свідчать про постачання не облікованої деревини ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4 на ТОВ «УКР ВУД» без документального погодження, та їх перевезення здійснює ФОП Українець.

Окрім того, слідчий зазначив, що в ході проведення обшуку бухгалтер ТОВ «УКР ВУД» ОСОБА_5 вказала, що у вилучених в ході обшуку чернових записах (таблицях) містяться записи щодо купівлі лісоматеріалів без документального підтвердження.

Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Вокер» (код ЄДР 38182029) перебуває на обліку та подає звітність до Олевського відділення Коростенської ОДПІ, де і зберігаються такі документи вказаного підприємства.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилучені документів у Олевському відділенні Коростенської ОДПІ, оскільки вони є предметом доказування та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.

Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Нормами ч. 7 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшму лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_6, та особам які будуть діяти за його письмовим дорученням тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Олевського відділення Коростенської ОДПІ, оригіналів документів ТОВ «Вокер» (код ЄДР 38182029), з моменту реєстрації до 22.11.2016 року, а саме:

-копії свідоцтва про реєстрацію платника;

-копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5 за період із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року;

-оригінали податкових декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця; оригінали податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб;

-уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року;

-декларації з податку на прибуток із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року;

-актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року;

-прийняті повідомлення-рішення по складеним актам із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року;

-відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року;

- належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2;

-реєстр отриманих податкових накладних із 01.01.2014 року по 22.11.2016 року.

Встановити строк дії ухвали до 23.01.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман