Ухвала суду № 63667796, 26.12.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/14162/16-к

н/п 1-кс/640/9735/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" грудня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Шермазанова А.Х.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Шермазанова Артура Хачатуровича по кримінальному провадженню №32016220000000181 від 12.07.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

15.12.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Шермазанова А.Х., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції Тубелець О.Л., про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - ТОВ «Керамет-Харків» (код ЄДРПОУ 33714374) в ПАТ «Промінвестбанк», МФО 300012, адреса: 61000, м. Харків, майдан Павлівський, буд.10, по рахунку №26000620971452, за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, а саме:

- документів юридичної справи ТОВ «Керамет-Харків» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Керамет-Харків»;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Керамет-Харків»;

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Керамет-Харків», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Керамет-Харків» в ПАТ «Промінвестбанк», МФО 300012, м. Харків, по рахунку №26000620971452 за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), та можливість їх вилучити.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000181 відносно службових осіб ТОВ «Керамет-Харків», за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Керамет-Харків» (код ЄДРПОУ 33714374) в період 2013-2015 років, шляхом завищення валових витрат підприємства в результаті здійснення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» МП ТОВ «Реал» (код ЄДРПОУ 32055155), ТОВ «Інтеграл» (код ЄДРПОУ 22015203), ПАТ «Моноліт-2» (код ЄДРПОУ 20356555), а також шляхом відображення недостовірних даних (безтоварних операцій) в податкових розрахунках ф. 1-ДФ щодо придбання брухту металолому у громадян ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму понад 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Зазначені порушення податкового законодавства викладені в матеріалах, які надійшли з ОУ Харківської ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області.

Згідно акту про результати документальної планової перевірки ТОВ «Керамет-Харків» № 236/20-40-14-02-07-33714374 від 18.05.2016 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 встановлено заниження службовими особами підприємства податку на прибуток в сумі 15 683 920 грн. та податку на доходи фізичних осіб в сумі 12 936 653,48 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування допитані в якості свідків гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4 та інші особи, якими згідно бухгалтерської та податкової звітності ТОВ «Керамет-Харків» був нібито зданий на підприємство брухт металу на суму близько 18 млн. грн., повідомили, що фактично ними метал на підприємство ТОВ «Керамет-Харків» не здавався, грошові кошти за нібито зданий метал ними не отримувалися, чим підтверджується ухилення від сплати податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб службовими особами підприємства.

Слідчий вказує, що з метою перевірки розрахунків ТОВ «Керамет-Харків» з вищевказаними громадянами, встановлення розрахункових рахунків вказаних громадян та підтвердження їх свідчень в частині того, що грошові кошти за метал вони не отримували, виникла необхідність отримати інформацію за період 2013-2015 років про рух коштів по розрахунковим рахункам підприємства.

Слідчий зазначив, що в ПАТ «Промінвестбанк», МФО 300012, адреса: 61000, м. Харків, майдан Павлівський, буд.10, маються документи по відкриттю та використанню службовими особами ТОВ «Керамет-Харків» розрахункового рахунку №26000620971452, а саме: договір на розрахункове - касове обслуговування, картки з зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печатки, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахунку в електронному вигляді та на паперовому носії з зазначенням контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, інші документи, що мають значення по справі.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Промінвестбанк», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «Промінвестбанк», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Шермазанова Артура Хачатуровича по кримінальному провадженню №32016220000000181 від 12.07.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов'язати уповноважену особу ПАТ «Промінвестбанк», МФО 300012, адреса: 61000, м. Харків, майдан Павлівський, буд.10,надати старшому слідчому четвертого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Шермазанову Артуру Хачатуровичу право тимчасового доступу до речей і документів, а саме до: оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - ТОВ «Керамет-Харків» (код ЄДРПОУ 33714374) в ПАТ «Промінвестбанк», по рахунку №26000620971452, за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, а саме:

- документів юридичної справи ТОВ «Керамет-Харків» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Керамет-Харків»;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Керамет-Харків»;

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Керамет-Харків», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Керамет-Харків» в ПАТ «Промінвестбанк», МФО 300012, м. Харків, по рахунку №26000620971452 за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Дозволити старшому слідчому четвертого ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Шермазанову Артуру Хачатуровичу право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Промінвестбанк», МФО 300012, адреса: 61000, м. Харків, майдан Павлівський, буд.10, а саме до: оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - ТОВ «Керамет-Харків» (код ЄДРПОУ 33714374) в ПАТ «Промінвестбанк», по рахунку №26000620971452, за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, а саме:

- документів юридичної справи ТОВ «Керамет-Харків» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Керамет-Харків»;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Керамет-Харків»;

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Керамет-Харків», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Керамет-Харків» в ПАТ «Промінвестбанк», МФО 300012, м. Харків, по рахунку №26000620971452 за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 26.01.2017 року.

Роз'яснити ПАТ «Промінвестбанк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.