Ухвала суду № 63646547, 24.12.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/21550/16-к

Номер провадження:1-кс/521/4356/16

У Х В А Л А

20 грудня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Періжок Г.О., за участю прокурора Крещенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за кримінальним провадженням за № 32015160000000320 від 17.11.2015 року про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015160000000320 від 17.11.2015 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами TOB «Тайм Капітал» (ЄДРПОУ 36970194), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Тайм Капітал» (код 36970194), в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили витрати по фінансово-господарським операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності»: TOB «В.Г.М» (код 38355533), TOB «ТД «Орлан» (код 38352333), TOB «Аксон-Групп» (код 38295684), TOB «AB Блек Голд» (код 38192723), TOB «Беверлі Рокс» (код 38984413), TOB «ITC - Торг» (код 39196797), TOB «Унігруп» (38738384), TOB «Топ Севен» (код 36630345), на суму 4 681 595 грн.

Згідно акту № 144/15-17-22-01-23-36970194 від 26.06.2015 року, «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Тайм Капітал» (код ЄДРПОУ36970194) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року», встановлено порушення п.п.14.1.11, 14.1.27 п.14.1, п.п.14, п.п.138.2, п.138 ст.138 п.п.139.1.9. п.139 ст. 139 пп.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.8 ст.187, п.190.2 ст.190 п.198.3 п.198.6 ст.198 та п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на прибуток у сумі 4293380 грн. та податок на додану вартість у сумі 4681595 грн.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки, а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами, необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів та юридичної справи TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що хтя проведення фінансово-господарських операцій службовими особами TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533) використовувався розрахунковий рахунки, відкриті в банківській установі: AT "ФІНРОСТБАНК" (МФО 328599), а саме: .N"226009003000540 (980-українська гривня), №26000513000578 (980-українська гривня), №26000993000411 (980-українська гривня), № 26007993000384 (980- українська гривня), №26006533000284 (978-євро), №26006533000284 (840- долар США), №26006533000284 (643-російський рубль).

Відповідно до ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-111 (зі змінами та доповненнями) вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунку TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533) та осіб, які мали право розпоряджатись його рахунками і грошовими коштами, неможливо.

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться, вони необхідні для проведення судових експертиз, та в подальшому документальних перевірок фінансово- господарської діяльності TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533) і його контрагентів.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у зв'язку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами.

Крім того, є достатні підстави вважати, що працівники AT "ФІНРОСТБАНК" (МФО 328599) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо проведених та запланованих слідчих і розшукових дій до свого клієнта TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533), що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, прокурор вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація про стан вказаних банківських рахунків становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями станом 2012 рік), яка регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності всіх осіб причетних до незаконної діяльності, встановлення таких осіб, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків, а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на рахунки та зняття коштів з рахунків.

Враховуючи, що прокурором доведено, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття і обслуговування розрахункового рахункуTOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533) в тому числі: відомості про рух грошових :оштів, документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк", договори на обслуговування системи "клієнт-банк", акти про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк" можуть бути доказами під час судового розгляду, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до банківських документів AT "ФІНРОСТБАНК".

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області про тимчасовий доступ до речей і документів AT "ФІНРОСТБАНК", - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ > Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, начальнику BOCA ПДВ ОУ Іллічівської ОСОБА_2 в Одеській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4, або іншим особам за дорученням слідчого відповідно до вимог ст. 218 КПК України, дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам №26009003000540 (980-українська гривня), №26000513000578 (980-українська гривня), №26000993000411 (980- українська гривня), № 26007993000384 (980-українська гривня), №26006533000284 (978-євро), №26006533000284 (840-долар США), №26006533000284 (643-російський рубль), відкритим в AT "ФІНРОСТБАНК" (МФО 328599), з можливістю їх вилучення, зокрема:

-роздруківок руху грошових коштів TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №26009003000540 (980- українська гривня), №26000513000578 (980-українська гривня), №26000993000411 (980-українська гривня), № 26007993000384 (980-українська гривня), №26006533000284 (978-євро), №26006533000284 (840-долар США), №26006533000284 (643-російський рубль);

-юридичної справи TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533) при розпорядженні рахунками;

-банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26000513000578 (980-українська гривня), №26000993000411 (980-українська гривня), № 26007993000384 (980-українська гривня), №26006533000284 (978- євро), №26006533000284 (840-долар США), №26006533000284 (643-російський рубль);

-банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533);

-документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533);

-листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк- Клієнт»;

-протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта;

-відомостей щодо реєстрації TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

-заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») службовими особами TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533);

-угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій службовими особами TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533);

-копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533);

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26009003000540 (980-українська гривня), №26000513000578 (980-українська гривня), №26000993000411 (980-українська гривня), № 26007993000384 (980-українська гривня), №26006533000284 (978-

-євро), №26006533000284 (840-долар США), №26006533000284 (643-російський рубль) службовими особами TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533);

-документів кредитної та депозитної справи TOB "В.Г.М." (ЄДРПОУ 38355533) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Представник AT "ФІНРОСТБАНК" зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 20.12.2016 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 19.01.2017 року.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко