Ухвала суду № 63618307, 22.12.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/17086/16-к

Провадження № 1-кс/344/5002/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Бучинського В.М., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Доскочем М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32016090000000060 від 30.06.2016р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435), діючи з умислом на заниження до сплати в бюджет податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, за період 2014-2015 років, шляхом документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ ВКФ «Союз СВ» (код ЄДРПОУ 32335642), ТОВ «Конвеєрспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 37189526), ТОВ «Індастріал-Інвест» (код ЄДРПОУ 37616551), ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль» (код ЄДРПОУ 33523123), ТОВ «Авіанова» (код ЄДРПОУ 36353225), ТОВ «НВП «Інтертерм» (код ЄДРПОУ 32683581) безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4187853грн.

Матеріалами клопотання зазначено, що податкова звітність ТОВ «Конвеєрспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 37189526) подається до податкового органу в електронному вигляді, яка надсилалась із наступної ІР-адреси 77.52.11.84. З метою отримання інформації та копій документів, що стосуються осіб, яким видавалась дана ІР-адреса, до ПАТ «МТС Україна» скеровано вимогу, однак володілець документів відмовився надати вказану інформацію та копії документів, оскільки така є охоронюваною законом таємницею. В інший спосіб отримати документи, які в майбутньому матимуть статус доказів у кримінальному провадженні, на даний час неможливо. Без отримання тимчасового доступу до документів, в яких міститься інформація про власників ІР-адреси, на думку слідчого не можливо встановити осіб за якими закріплена така ІР-адреса, її фізичне місце розташування, провести обшук офісного приміщення одного із сумнівних постачальників ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод», а саме ТОВ «Конвеєрспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 37189526), що послужить з'ясуванню окремих обставин кримінального провадження, встановлення фактів, які підлягають доказуванню в ході провадження.

Слідчий клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Крім цього, згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а ч. 5 цієї статі передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В той же час слідчими не доведено достатніх підстав вважати, яким чином застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів з можливістю їх вилучення, які в свою чергу перебувають у володінні ПАТ «МТС Україна», в подальшому матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за фактом ухилення службових осіб ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» від сплати податків, у зв'язку з чим не вбачаю підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області Бучинського В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Р.В. Хоростіль