Ухвала суду № 63604296, 22.12.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/21121/16-к

Номер провадження:1-кс/521/4239/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.12.2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Журик С.В., при секретарі Рижих В.В., за участю прокурора Попова І.О. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції погодженого з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_1 за кримінальним провадженням №32015160000000320 від 17.11.2015, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Тайм Капітал» (ЄДРПОУ36970194), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ТОВ «Тайм Капітал» (код 36970194), в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили витрати по фінансово-господарським операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ «В.Г.М» (код 38355533), ТОВ «ТД «Орлан» (код 38352333), ТОВ «Аксон-Групп» (код 38295684), ТОВ «АВ Блек Голд» (код 38192723), ТОВ «Беверлі Рокс» (код 38984413), ТОВ «ІТС - Торг» (код 39196797), ТОВ «Унігруп» (38738384), ТОВ «Топ Севен» (код 36630345), на суму 4 681 595 грн.

Згідно акту №144/15-17-22-01-23-36970194 від 26.06.2015, «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Тайм Капітал» (код ЄДРПОУ 36970194) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року», встановлено порушення п.п.14.1.11, 14.1.27 п.14.1, п.п.14, п.п.138.2, п.138 ст.138 п.п.139.1.9. п.139 ст.139 пп.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.8 ст.187, п.190.2 ст.190 п.198.3 п.198.6 ст.198 та п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на прибуток у сумі 4293380 грн. та податок на додану вартість у сумі 4681595 грн.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки, а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами, необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів та юридичної справи ТОВ «Торговий Дім «Орлан» (ЄДРПОУ 38352333).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що для проведення фінансово-господарських операцій службовими особами

ТОВ «Торговий Дім «Орлан» (ЄДРПОУ 38352333) використовувались розрахункові рахунки, відкриті в банківській установі: ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), а саме: №26004204535 (980-українська гривня), №26005204534 (980-українська гривня), №26006204533 (980-українська гривня), №26007204532 (980-українська гривня), №26008204531 (980-українська гривня), №2600420453900 (980-українська гривня).

Відповідно до ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахункам ТОВ «Торговий Дім «Орлан» (ЄДРПОУ 38352333) та осіб, які мали право розпоряджатись його рахунками і грошовими коштами, неможливо.

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться, вони необхідні для проведення судових експертиз, та в подальшому документальних перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім «Орлан» (ЄДРПОУ 38352333) і його контрагентів.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у звязку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами.

Крім того, є достатні підстави вважати, що працівники ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо проведених та запланованих слідчих і розшукових дій до свого клієнта ТОВ «Торговий Дім «Орлан» (ЄДРПОУ 38352333), що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів.

Прокурор підтримав клопотання в повному обсязі.

Суд, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вважає за необхідно відмовити в клопотанні, враховуючи те, що у відношенні службових осіб ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) немає кримінального провадження і окрім того, не викладено достатньо підстав для дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях.

Також, не доведено, що самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження , у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У клопотанні старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам а саме: №26004204535 (980-українська гривня), №26005204534 (980-українська гривня), №26006204533 (980-українська гривня), №26007204532 (980-українська гривня), №26008204531 (980-українська гривня), №2600420453900 (980-українська гривня), відкритих в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), з можливістю їх вилучення відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Журик С.В.