Ухвала суду № 63598201, 21.12.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19069/16-к

Провадження № 1-кс/234/6292/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 грудня 2016 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю - слідчого Олійник О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному 13.07.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000074, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з вересня 2014 по серпень 2015р. службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: АДРЕСА_1., вид діяльності лісопильне та стругальне виробництво, стан платника 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «Андора Айтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2523124 грн. та податку на прибуток на суму 2301715 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4824839 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведеного аналізу контрагентів ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за період з вересня 2014 по серпень 2015 р, встановлено, що ТОВ «ВП «Укрліспром» придбало товарно-матеріальні цінності( ліс, матеріали із лісу) у лісгоспах Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» ( 00993604), Державне підприємство «Купянське лісове господарство» ( 00993107), Державне підприємство « Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» ( 00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646).

Аналіз процесуальних документів відносно взаємовідносин ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) з Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» ( 00993604), Державне підприємство «Купянське лісове господарство» ( 00993107), Державне підприємство « Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» ( 00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) свідчить про те, що оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) з Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» ( 00993604), Державне підприємство «Купянське лісове господарство» ( 00993107), Державне підприємство «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» ( 00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Таким чином, отримати оригінали договірних та первинних бухгалтерських документів за фактом придбання покупцем ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) у продавця Державне підприємство «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605) в період з вересня 2014 по серпень 2015 р товарно-матеріальних цінностей, а також підтвердження щодо перерахування оплати, можливо лише від компетентних службових осіб Державного підприємства «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605) знаходиться за адресою 93500 ЛУГАНСЬКА ОБЛ. НОВОАЙДАРСЬКИЙ РАЙОН СМТ. НОВОАЙДАР ВУЛ. КОВАЛЕНКО, 4.

Слідчий зазначає, що враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб Державного підприємства «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32016050390000074 від 13.07.2016 року, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, або службовим особам Державної фіскальної служби України за територіальністю, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, а саме до договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини Державного підприємства «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605) з ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей за період з вересня 2014 по серпень 2015 р, що перебувають у володінні службових осіб Державного підприємства «Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), яке знаходиться за адресою: 93500 ЛУГАНСЬКА ОБЛ. НОВОАЙДАРСЬКИЙ РАЙОН СМТ. НОВОАЙДАР ВУЛ. КОВАЛЕНКО, 4.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами Державного підприємства «Новоайдарське лісомисливське господарство» 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М.Лутай