Ухвала суду № 63567549, 20.12.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11768/16-к

Провадження № 1-кс/592/4732/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Сум Костенко В.Г., секретар Антуфьєва В.Ю., з участю слідчого Васьковського А.О., розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковського Анатолія Олександровича про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32016200000000067 від 22.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Велес Тіо Груп» та ТОВ «Альтернатива-Трейд». У ході досудового розслідування встановлено, що громадянами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, протягом 2014-2016 років створено підприємства ТОВ «Альтернатива-Трейд» та ТОВ «Велес Тіо Груп» з метою проведення операцій направлених на ухилення від сплати податків.Зокрема упродовж 2014?2016 років зазначені підприємства здійснювали реалізацію молочної продукції, яка закуповувалася на молокопереробних підприємствах України, за готівкові кошти, при цьому в податковому обліку реалізацію молочної продукції відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності. Крім того, значно занижуючи собівартість реалізованої молочної продукції, у зв'язку із чим службові особи вказаних підприємств шляхом не відображення готівки від реалізованої молочної продукції ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 млн. 733 тис. 50 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що одним із покупців замінника молочного жиру Z300TM «SANIA» у ТОВ «Велес Тіо Груп» та ТОВ «Альтернатива-Трейд» у період 2015-2016 роки є ТОВ «Актавія-М». Крім того, встановлено, що ТОВ «Актавія-М» (код 39904920) придбаний товар не реалізовує, а у період 2015-2016 роки надає послуги із модернізації блоку дизеля М756 для ТОВ «СК ДМ» . З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Велес Тіо Груп» та ТОВ «Альтернатива-Трейд» директору ТОВ «СК ДМ» надіслано вимогу №506/10/18-28-23-02-32016200000000067 від 24.10.2016 про підтвердження здійснення реальності господарських операцій по ланцюгу реалізації продукції та надання завірених належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «СК ДМ» з ТОВ «Актавія-М», а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 2015-2016 роки, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. На дану вимогу отримано відповідь №3/11-1 від 03.11.2016 про відмову в наданні копії документів. Тому слідчий вважає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів просив надати тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «СК ДМ» за адресою: м. Харків, вул. Римарська, 21-А.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ «СК ДМ», самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

ТОВ «СК ДМ» за адресою: м. Харків, вул. Римарська, 21-А, надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовлення їх копій, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «СК ДМ» (код ЄДРПОУ 38257900) з ТОВ «Актавія-М» (код 39904920) за період 2015-2016 роки.

Строк дії ухвали встановити до 18.01.2017 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Суддя В.Г. Костенко