Ухвала суду № 63557474, 12.12.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/61537/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Березовської К. А., прокурора Вакарова Д. В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Цавалюка О.М., про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №42015110000000558 документальної позапланової перевірки ТОВ «НАДЕЖДА НСК» (код ЄДРПОУ 39698950) стосовно дотримання вимог податкового законодавства України по проведеним фінансово-господарським операціям у період з січня 2015 року і по дату винесення ухвали, з питань правильності нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності, додержання вимог податкового та валютного законодавства, проведення якої прокурор просить доручити працівникам ГУ ДФС у м. Київській області.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, №42015110000000558, відомості про яке, 23.11.2015 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення службовими особами ГУ ДФС у Київській області кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364, за ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 368-2, за ч. 3 ст. 28 ч. 4 ст. 368, ч. 3 ст. 369, ч. 3 ст. 368 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що співробітники ГУ ДФС у Київській області зловживаючи службовим становищем, з корисливих мотивів, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби зорганізувались для створення протиправної схеми спрямованої на забезпечення ухилення від сплати податків суб'єктами господарювання Київської області, внаслідок чого охоронюваним законом інтересам держави завдано суттєвої шкоди.

Так, службові особи з числа керівного складу ГУ ДФС у Київській області за грошову винагороду забезпечили безперешкодне функціонування підприємств з ознаками фіктивності, що полягає у не проведенні перевірок, надання вказівок про підтвердження дійсності операцій під час податкових перевірок (планових, зустрічних, камеральних та ін.), підтвердження юридичних адрес фіктивним підприємствам (при фактичній відсутності), відновлення скасованих податкового стану та електронної звітності (при відсутності за місцем реєстрації).

Крім того, встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Київській області до вказаної протиправної діяльності задіяли наступні суб'єкти підприємницької діяльності: ТОВ «МАЙГЕР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39699179), ТОВ «НАДЕЖДА НСК» (код ЄДРПОУ 39698950), ТОВ «ТРИЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39614027), ТОВ «СОЛОМИЯ ТЕР» (код ЄДРПОУ 39509392), ТОВ «ГЛОБАЛ БУД КОМ» (код ЄДРПОУ 39453345), ТОВ «ТЕГЕРАН-80» (код ЄДРПОУ 39552542), ТОВ «ПОЗИТНО-96» (код ЄДРПОУ 39643000), ТОВ «СИЕНА ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39642955), ТОВ «ОКТАВИЯ ЮМС» (код ЄДРПОУ 39948004), ТОВ «МЕРКУРИЙ-32» (код ЄДРПОУ 39948030), ТОВ «САНГАЛЛО» (код ЄДРПОУ 39909363), ТОВ «АГАТ-2015» (код ЄДРПОУ 39923613), ТОВ «БАЛАТОН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39923608), ТОВ «РУМЕРС» (код ЄДРПОУ 39471998), ТОВ «ІРІНГА» (код ЄДРПОУ 39493566), ТОВ «ЗОДИАК РТ» (код ЄДРПОУ 39947985), ТОВ «ОКСАМИТ СТ» (код ЄДРПОУ 39947959), ТОВ «РИМІПІ» (код ЄДРПОУ 39909179), ТОВ «ТРЕЙДМІКС» (код ЄДРПОУ 39367246), ТОВ «ТБ «ПРОДСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39343801), ТОВ «Торговий дім «ФОРУМ БРАНДІГ» (код ЄДРПОУ 39611230), ТОВ «РІЕЛТ УНІВЕРСАЛ» (код ЄДРПОУ 38200126), ТОВ «МУЛЬТІ ГРЕЙН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 32541178), ТОВ «ІВАНКІВ АГРО - 2015» (код ЄДРПОУ 39827239), ТОВ «ЖК «СВАРЩИК» (код ЄДРПОУ 34008479), за допомогою яких виводилися грошові кошти у тіньовий сектор економіки. Щомісячний обіг коштів по рахунках вказаних підприємств складає приблизно 20 мільйонів гривень.

Прокурор зазначає, що ОСОБА_4 спільно з громадянкою ОСОБА_5 з метою здійснення фіктивного підприємництва, заснували на території Київського регіону ряд «транзитних» підприємств, які задіяні в протиправній схемі конвертації коштів, а саме: ТОВ «ЦЕНТР ГЛОБАЛЬНОГО РЕСУРСНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38515913), ТОВ «АЛЬЯНС - ІНЖЕНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 34840611), ТОВ «Науково-виборча комерційна фірма «ЕЛЕКТРОНСПЕЦСЕРВІС» та ТОВ «КАЛІБРІТІ» (код ЄДРПОУ 36940018), які використовуються організаторами для здійснення «транзитних» операцій та отримання незаконного доходу.

Так, суб'єкти господарювання у розпорядження яких є безготівкові грошові кошти через розрахункові рахунки переводять на рахунки ПриватБанк вищезазначених підприємств свої грошові кошти. Після того, як грошові кошти прийшли на розрахункові рахунки ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в режимі Приват24 переправляють їх через «транзитні» підприємства, які належать ОСОБА_6, а саме: ТОВ «СВ ТРЕЙД ХОЛОД» (код ЄДРПОУ 38308923) та ТОВ «ЕКСПО - ТРЕЙД УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39283528).

З метою визначення сум збитків завданих державі внаслідок ухилення від сплати податків, у слідства виникла необхідність в призначенні документальної позапланової перевірки ТОВ «НАДЕЖДА НСК» (код ЄДРПОУ 39698950).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №42015110000000558 документальної позапланової перевірки ТОВ «НАДЕЖДА НСК» (код ЄДРПОУ 39698950), з питань дотримання вимог податкового законодавства України по проведеним фінансово-господарським операціям у період з січня 2015 року по 12.12.2016, стосовно правильності нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності, додержання вимог податкового та валютного законодавства.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «НАДЕЖДА НСК» (код ЄДРПОУ 39698950)доручити спеціалістам ГУ ДФС у Київській області в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя С. В. Шапутько