Постанова № 63543281, 16.12.2016, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Комінтернівський районий суд м.Харкова

Номер провадження №1-кс/641/2411/2016 Справа №641/9880/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2016 року Слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова Юр'єва А.М.

при секретарі Нагорній М.Р.

за участі слідчого Томенко Н.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Слобідського ВП ГУНП в Харківській області Томенко Наталії Сергіївни, погоджене з прокурором Слобідського відділу Харківської місцевої прокуратури № 5 Стасевським Л.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12016220540001903 від 22.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

08 грудня 2016 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Слобідського ВП ГУНП в Харківській області Томенко Наталії Сергіївни, погоджене з прокурором Слобідського відділу Харківської місцевої прокуратури № 5 Стасевським Л.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12016220540001903 від 22.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, а саме надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що знаходяться у ТОВ «ОСК», за адресою: м. Харків, вул. Котлова, 181, з можливістю виготовлення копій таких документів, з подальшим посвідченням уповноваженими особами підприємства, що знаходяться у ТОВ «ОСК» , а саме до документів, щодо здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ОСК» з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), та з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674) за 2016 рік, до документів предметом яких являлось придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у вказаних підприємств: накладні, податкові накладні, угоди з додатками, акти прийому - передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, форми КБ-2В, КБ-3, ресурсні відомості, копії банківських платіжних документів, що підтверджують перерахування коштів та інші документи, а також список осіб, фахівців, матеріально-відповідальних осіб ТОВ «Океан-Сталеві конструкції», які безпосередньо здійснювали прийом товарів та робіт.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що 22.08.2016, до Слобідського ВП ГУ НП в Харківській області надійшла заява від ОСОБА_3, стосовно шахрайських дій з боку ТОВ «Спеціндустрія НВП-ЛТД» та ТОВ «Ваго-Рев».

22.08.2016 дана заява була внесена до ЄРДР №12016220540001903 за ч.1 ст.190 КК України.

В ході допиту в якості свідка ОСОБА_3 пояснив, що влітку 2016 року, перебував у себе на торговому об'єкті, що розташований в Шевченківському районі, в місті Харків, та розмовляв з одним зі своїх торгових представників на ім'я ОСОБА_2, який запропонував йому заробити грошей. Після чого він повідомив, що для цього йому необхідно додати в свою підприємницьку діяльність нові коди ведення економічної діяльності та в подальшому, здійснювати свого роду фінансові операції з різного роду господарськими підприємствами, за що буде отримувати відсоток, тобто він фіктивно повинен був оформляти операції, яких фактично не існує, тим самим проводити псевдооперацію. Як приклад, він розповів, як вони неодноразово через підприємство ТОВ «ВАГО-РЕВ», код ЕРДПОУ 36623607, і ТОВ «Спеціндустрія НВП ЛТД», код ЕРДПОУ 37656568, виробляли різні фіктивні операції з поставки продукції і надання послуг, яких практично не існувало. ТОВ «ВАГО-РЕВ» набував у ТОВ «СПЕЙІНДУСТРІІ» товари і послуги, за які останні перераховували їм кошти, а ті в свою чергу не поставляли їм не продукцію, не послуги, тим самим переводити кошти у готівкову форму. Він відмовився, оскільки знає, що це незаконно і звернувся до правоохоронних органів, з метою припинення протиправних дій.

В ході виконання доручення співпрацівниками Управління захисту економіки в Харківській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України, було встановлено, що ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607) зареєстрований за юридичною адресою: м. Харків, вул.. Благовіщінська, 7. За вказаною адресою розташована офісна будівля, на першому поверсі якої знаходиться орендоване приміщення ТОВ «Ваго-Рев» площею приблизно 15 кв.м. В дане приміщення, під виглядом працівника відділу кадрів, раз на тиждень приїздить жінка 23-25 років. Фактична адреса, де знаходиться офіс ТОВ «Ваго-Рев» є м. Харків вул. Благовіщенська, 24. Відповідно до реєстраційних документів керівником та головним бухгалтером вищевказаного підприємства є громадянин ОСОБА_4, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3, який насправді є рядовим працівником ТОВ «Ваго-Рев». Вказана особа не приймає ніякі рішення стосовно діяльності підприємства та не веде бухгалтерську звітність. В ході проведення оперативно-розшукових заходів, встановлено, що ОСОБА_4 не досконало володіє знанням ведення бухгалтерської та податкової звітності, складати первинні бухгалтерські документи і податкову звітність не вміє. Фактично керує підприємством та веде бухгалтерську звітність громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4, мешкає за адресою: АДРЕСА_1. За наявною оперативною інформацією ОСОБА_6 заключив договір з ТОВ «Ваго-Рев» про надання послуг у сфері бухгалтерського обліку й аудиту, юридичних послуг, послуг із керування комп'ютерним устаткуванням, консультування з питань комерційної діяльності й керування. Офісне приміщення, де розташований кабінет ОСОБА_6, а також, де знаходиться вся бухгалтерська документація , печатки підприємства розташоване за адресою: м. Харків, вул. Благовіщенська, 24.

За наявною оперативною інформацією ОСОБА_6, керуючи даним підприємством систематично вибудовує схеми направлені на мінімізацію сплати податків до бюджету. Крім цього проведеним аналізом встановлено, що протягом 2016 року посадові особи ТОВ «Ваго-Рев» після отримання коштів від КП «Харківській метрополітен» направляли значну їх частину за фіктивними угодами на адресу підприємств, які не здійснювали реальну господарську діяльність. Результатом таких дій стало безпідставно завищення податкового кредиту, конвертація грошових коштів у готівку та надання операціям з придбання товарів та послуг вигляду реальних. Фактично підприємство КП «Харківській метрополітен» своїми силами виконувало ремонт рухомого складу метрополітену, реставрувало старе обладнання, а за обліковими регістрами було відображено, що товари та послуги поставлялись ТОВ «Ваго-Рев» як нові. Слід відзначити, що ТОВ «Ваго-Рев» не має своїх основних фондів, засобів монтажу та інших механізмів які потрібні для виконання робіт з ремонту та обслуговування рухомого складу. Всі основні засоби ТОВ «Ваго-Рев» орендує в КП «Харківський метрополітен».

Згідно з інформацією УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України за 2016 рік ТОВ «Ваго-Рев» провів безтоварні операції з ТОВ «ЛОГ-С» ( код ЄДРПОУ № 39694296), з ТОВ «Фергана-Опт» ( код ЄДРПОУ № 40068939), з ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ №40058517), з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674), з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ №39981790), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ №39981497), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ №40247523).

31.08.2016 направлено запит до ТОВ «Ваго-Рев», а порядку ст. 93 КПК України, з вимогою надати копії необхідних документів, для подальшого розслідування, що стосуються здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ВАГО-РЕВ», код ЄРДПОУ 36623607 з ТОВ «ЛОГ-С» ( код ЄДРПОУ № 39694296), з ТОВ «Фергана-Опт» ( код ЄДРПОУ № 40068939), з ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ №40058517), з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674), з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ №39981790), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ №39981497), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ №40247523) протягом 2016 року.

Відповідно до відповіді ТОВ «Ваго-Рев» підприємство відмовлено в наданні документів в порядку ст.93 КПК України з посиланням на ст.159 КПК України, а саме з проханням на тимчасовий доступ до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В ході розслідування встановлено особу директора ТОВ «Новітній капітал» ( ЄДРПУО 39981790) - ОСОБА_7, який надав наступні показання в якості свідка: у 2016 році, він задля додаткового заробітку надав знайомому копії свої документів для оформлення на підприємство на 3 місяці, після чого, як йому пообіцяли, його звільнять, та він отримав 1000 гривень. Також він пояснив, що ніяким директором він не був, та ніяку господарську діяльність не вів, про те, що він є директором ТОВ «Новітній капітал» він не знав. Ніяких підписів він не ставив, договорів не укладав та взагалі дізнався від працівників поліції, що є директором ТОВ «Новітній капітал». Також, ОСОБА_7, зазначив, що з порядком реєстрації юридичної особи він ніколи не був знайомий, знань у веденні бухгалтерських звітів чи податкового обліку, в нього ніколи не було, має середню освіту та за своєю спеціальністю він муляр - зварювальник.

Крім того, встановлено особу директора ТОВ «Ірпень Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497) ОСОБА_8, який пояснив, що в даний час працює неофіційно в магазині продовольчих товарів «Посад» розташований в с. №33 по вул. Полтавський Шлях в місті Харків, на посаді вантажника з 13.08.2016 року. За місцем реєстрації буває рідко. Останній раз був з 01.05 по 02.05.2016 року. За місцем реєстрації проживають його мати ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_4, батько ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_5, брат ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_6, бабуся ОСОБА_12. В даний час він проживає в АДРЕСА_2 спільно зі своєю двоюрідною сестрою ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_7. Починаючи з 2016 року він постійного місця роботи не мав, а перебивався періодичними заробітками. За час свого життя ніяким директором не був, будь-якої господарської діяльністю не займався, ніяких угод не укладав, будь-які документи, такі як договори, накладні, звіти та інші, ніколи не підписував і в очі не бачив. Він не маю ніякого відношення, до будь-яких фірм. Він ніколи не давав свої документи як оригінали, так і копії них. З приводу будь-якої господарської діяльності, назви якихось фірм і тому подібних речей, він нічого пояснити не може, бо не має до цього ніякого відношення. Як і за яких обставин, він став директором невідомої для нього фірми, я не знає.

Допити директора ТОВ «Ірпень Проперті» та директора ТОВ «Новітній капітал» свідчать про те,що контрагенти - постачальники ТОВ «Ваго-Рев» є фірмами для переведення в готівку, мають ознаки фіктивності, проводять безтоварні операції, що також підтверджується додатком № 5 з податкової звітності ТОВ «Ваго-Рев».

Так, згідно з додатком № 5 з Центральної ОДПІ в Харківській області контрагентами - постачальниками ТОВ «Ваго-Рев» є: ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Фергана-Опт», (код ЄДРПОУ 400689320351), ТОВ «ЛОГ-С» (код ЄДРПОУ № 39694296), ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ №40058517), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ №39981497), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ №40247523).

Згідно з отриманими додатками від органів ДФС стосовно ТОВ «Ферагана-Опт», встановлено, що місцезнаходження платника податків не встановлено.

Відповідно до інформації Центральної ОДПІ в Харківській області, податкові зобов'язання за 2016 рік ТОВ «Ферагана-Опт», з ТОВ «Укрспецкабель» склали 4 322 240 гривень, з НВП «Промтехснаб» склали 120412,02 гривень, з ТОВ «Ваго-Рев» - 2 293 440 гривен, з ТОВ «Фірма Промодяг» склали 159 805,92 гривні.

Опрацюванням податкової інформації щодо ТОВ «Ферагана-ОПТ» встановлено наступне: аналіз можливості виконання оформлення господарських операцій з придбання (виробництва)/продажу ідентифікованих товарів/послуг із використанням наявних основних засобів, об'єктів оподаткування, земельних ділянок:

-відсутня будь-яка інформація про зберігання товарів;

-відсутня інформація про транспортування;

-відсутня інформація про власні або орендовані фонди.

Згідно з зареєстрованими податковими накладними у січні 2016 року підприємством ТОВ «Фергана-ОПТ» придбано в значних обсягах товари, які відповідно до санітарних норм відносяться до різних груп товарів та потребують спеціальних приміщень з урахуванням специфічних властивостей товару (вологість, здатність сприймати сторонні запахи, товарне сусідство), а саме: продукти харчування, рулони нетканого матеріалу, бензин, електричні станки. Реалізація зазначеного товару у січні 2016 року, відсутня. Інформація щодо наявності складських приміщень та транспортних засобів на ТОВ «Фергана-ОПТ» відсутня, придбання послуг з оренди приміщення та перевезення товарів у січні 2016 року відсутнє.

Сума податкових зобов'язань при продажу товарів/послуг - встановлено на загальну суму 4 412 480 грн., з такими контрагентами, як: ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Ірпень Проперті», (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Фергана-Опт», (код ЄДРПОУ 400689320351), ТОВ «ЛОГ-С» (код ЄДРПОУ № 39694296), ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ №40058517), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ №39981497), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ №40247523).

Провівши аналіз за 2016 рік було встановлено факти безтоварних операцій, які носили системний характер, а саме протягом поточного року «послугами» в конвертації грошових коштів, безпідставному завищенню податкового кредиту та валових доходів користувались такі підприємства як: ТОВ «Садко-Україна», ТОВ «Консул-Інвестментс», ТОВ «Промодяг», ТОВ «Укрспецкабель».

Згідно з інформацією наданою Західною ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області: сума безтоварних операцій ТОВ «ОСК» з ТОВ «Новітній капітал» за червень 2016 рік склала 3 411 846 млн.грн.

31.08.2016 слідчим Слобідського ВП ГУ НП в Харківській області направлено запит з вимогою надати копії необхідних документів, для подальшого розслідування, що стосуються здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Океан-сталеві конструкції» з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), та з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674),за 2016 рік.

Відповідно до відповіді ТОВ «Океан-сталеві конструкції» підприємством відмовлено в наданні документів в порядку ст.93 КПК України з посиланням на ст.159 КПК України, а саме з проханням на тимчасовий доступ до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Все вище зазначене підтверджує, що усі зазначені контрагенти ТОВ «Ваго-Рев» здійснюють фіктивне підприємництво та займаються легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Слідчий вважає, що з метою виявлення документів, що характеризують здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Океан-сталеві конструкції» з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), та з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674) за 2016 рік з ТОВ «Новітній капітал» за 2016 рік, а саме, документів, предметом яких були придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у вказаних підприємств: накладні, податкові накладні, угоди з додатками, акти прийому - передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, форми КБ-2В, КБ-3, ресурсні відомості, копії банківських платіжних документів, що підтверджують перерахування коштів та інші документи, а також список осіб, фахівців, матеріально-відповідальних осіб ТОВ «ОСК», які безпосередньо здійснювали прийом товарів та робіт, що мають доказове значення по справі, і іншими способами одержати дані документи не можливо, то необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів і можливість їх вилучити.

Для проведення тимчасового доступу до речей та документів необхідно залучити оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України капітану поліції Шкільову А.В. та заступника начальника відділу УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України підполковнику поліції Цуркану Р.А.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий просить не повідомляти іншу сторону ТОВ «Океан-сталеві конструкції» про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться за адресою: м. Харків, вул. Котлова, 181.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала в повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України представники ТОВ «Океан-сталеві конструкції» в судове засідання не викликались, оскільки слідчим доведено, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи можуть бути знищені.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, приходить до наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає за необхідне надати слідчому СВ Слобідського ВП ГУНП в Харківській області Томенко Наталії Сергіївні тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у ТОВ «ОСК», за адресою: м. Харків, вул. Котлова, 181, щодо здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ОСК» з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), та з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674) за 2016 рік, до документів предметом яких були придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у вказаних підприємств: накладні, податкові накладні, угоди з додатками, акти прийому - передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, форми КБ-2В, КБ-3, ресурсні відомості, копії банківських платіжних документів, що підтверджують перерахування коштів та інші документи, а також список осіб, фахівців, матеріально-відповідальних осіб ТОВ «Океан-Сталеві конструкції», які безпосередньо здійснювали прийом товарів та робіт, з можливістю вилучення зазначених документів для виготовлення копій цих документів.

Щодо надання тимчасового дозволу капітану поліції Шкільову А.В. та заступнику начальника відділу УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України підполковнику поліції Цуркану Р.А., то слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання в цій частині, оскільки згідно з вимогами КПК України вони не є стороною кримінального провадження.

Керуючись вимогами ст. ст. 159-164, 166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Слобідського ВП ГУНП в Харківській області Томенко Наталії Сергіївни, погоджене з прокурором Слобідського відділу Харківської місцевої прокуратури № 5 Стасевським Л.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Слобідського ВП ГУНП в Харківській області Томенко Наталії Сергіївні тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у ТОВ «ОСК», за адресою: м. Харків, вул. Котлова, 181, щодо здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ОСК» з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), та з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674) за 2016 рік, до документів предметом яких були придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у вказаних підприємств: накладні, податкові накладні, угоди з додатками, акти прийому - передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, форми КБ-2В, КБ-3, ресурсні відомості, копії банківських платіжних документів, що підтверджують перерахування коштів та інші документи, а також список осіб, фахівців, матеріально-відповідальних осіб ТОВ «Океан-Сталеві конструкції», які безпосередньо здійснювали прийом товарів та робіт, з можливістю вилучення зазначених документів для виготовлення копій цих документів.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- А . М . Юр'єва