Ухвала суду № 63539831, 14.12.2016, Апеляційний суд Дніпропетровської області (м. Дніпро)

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Провадження № 11-сс/774/1476/16 Справа № б/н Слідчий суддя - Суддя-доповідач - ОСОБА_1

Категорія: ст. КПК України

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 грудня 2016 року м. Дніпро

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Дніпропетровської області у складі:

Судді доповідача Онушко Н.М.

суддів Кондакова Г.В., Мазниці А.А.,

за участю:

секретаря судового засідання Дьоміної А.А.,

прокурора Руденка О.Г.,

слідчого Баранчик П.О.,

представника скаржника ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу директора ТОВ «Сила Старту» ОСОБА_3 на ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська від 02 вересня 2016 року про арешт майна, -

ВСТАНОВИЛА:

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» (ЄДРПОУ 03450005), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період часу з 01.01.2015 по 31.12.2015, з метою ухилення від сплати податків та приховування активів підприємства, документально здійснили реалізацію автодорожньої вантажної техніки (технологічних транспортних засобів та автомобілів) на загальну суму 31,6 млн. грн. на адресу ТОВ «Сила Старту» (ЄДРПОУ 39226412) без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, тим самим ухилившись від сплати податку на додану вартість на суму 5,2 млн. грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Також, встановлено, що в подальшому посадові особи ТОВ «Сила Старту» здійснили вивід частини зазначеної техніки на суму 6,5 млн. грн. до Російської Федерації шляхом проведення експортних операцій на адресу ООО «Синергия» (м. Москва) та ООО «Ялта Инвест» (АР Крим). Інша частка техніки, зокрема 44 одиниці технологічних та автотранспортних засобів на цей час знаходиться на території України, при цьому в Господарському суді Дніпропетровській області розглядається справа за зверненням ТОВ «Сила Старту» до ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» з залученням третьої сторони Жовтневий відділ державної виконавчої служби Дніпропетровського міського управління юстиції, про визнання майнових прав на зазначене майно (44 одиниці автотранспортних засобів), у звязку з накладенням арешту в межах здійснення виконавчого провадження.

Крім того, згідно до інформації, наданої Головним управлінням Держпраці у Дніпропетровській області за ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» (ЄДРПОУ 03450005) на цей час зареєстровано 29 одиниці технологічних транспортних засобів (ТТЗ).

Згідно до інформації, наданої регіональним сервісним центром в Дніпропетровській області за ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» (ЄДРПОУ 03450005) на цей час зареєстровано 22 одиниці автомобільних транспортних засобів.

Ухвалою слідчого судді клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5, було задоволено, накладено арешт на технологічні транспортні засоби які на цей час зареєстровані за ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» (ЄДРПОУ 03450005), а саме:

1.ЕкскаваторЕО-4321Б 1990394

2.Бульдозер гусеничнийТ-13019831890

3.БульдозерТ-1701987210067

4.Каток вібраційнийAmmann AV85-22007106698/0223

5.Каток вібраційнийAmmann AV85-22007106858/0206

6.КатокLTKD216H2007066

7.КатокLTD2162007067

8.БульдозерTD25C1989499

9.Навантажувач фронтальнийT-15619935038

10.АсфальтоукладачVogele S-1800-1200407820255

11.Екскаватор гусеничнийCAT-325LN19943L00563

12.БульдозерDressta TD-20H200749000001P052670

13.Каток дорожнійДУ-852005437

14.КатокHATRA GW221970912/326/22

15.Каток дорожнійLutong LTP1016H2008090

16.Каток дорожнійLutong LTP1016H2008091

17.ЕкскаваторCAT 215DLC199312Z42090

18.АсфальтоукладачVogele200407820243

19.Навантажувач фронтальнийL-3419837744

20.АвтогрейдерTOTA XZ18022008200

21.Каток вібраційнийAmmann AV110X200703750A/0095

22.Екскаватор гусеничнийNew Hol SK-250LC-6ES2006LL11-04266

23.Навантажувач фронтальнийNew Holland L-1702007N7M456368

24.Навантажувач фронтальнийNew Holland W-1902008N8F203879

25.Навантажувач фронтальнийNew Holland W-190B2007N7F201400

26.Фреза дорожняZoomlion BG200020061120049

27.АвтогрейдерZoomlion PY-19020082302080

28.Екскаватор коліснийNew Holland B115-4PS2008N8GH14959

29.Каток вібраційнийHAMM CRW-10197422498

автотранспортні засоби які на цей час зареєстровані за ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» (ЄДРПОУ 03450005), а саме:

1.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 6408 ВО70803841Y7A65055070803841

2.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 6398 ВО70803859Y7A65055070803859

3.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 6395 ВО70803862Y7A65055070803862

4.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 3446 АХ60800991Y7A65055060800991

5.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 6416 ВО70803833Y7A65055070803833

6.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 9694 ВО70806802Y7A65055070806802

7.КРАЗ 65032 Вантажний самоскидАЕ 3911 ВС60802601Y7A65032060802601

8.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 6402 ВО70803844Y7A65055070803844

9.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 6411 ВО70803865Y7A65055070803865

10.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 9695 ВО70806807Y7A65055070806807

11.КРАЗ 260 Вантажний паливоцистернаАЕ 0582 НОR0776360X1C002600R0776360

12.КРАЗ 65032 Вантажний самоскидАЕ 3899 ВС60802751Y7A65032060802751

13.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 4837 ВХ70806807Y7A65055070806848

14.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 6396 ВО70803858Y7A65055070803858

15.ПАЗ 32054-07 АвтобусАЕ 5699 СЕ80000922Х1М3205KR80000922

16.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 6401 ВО70803835Y7A65055070803835

17.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 6397 ВО70803866Y7A65055070803866

18.КРАЗ 65055 Вантажний самоскидАЕ 4842 ВX70807270Y7A65055070807270

19.СЗАП 8357

Причіп-цистернаАЕ 8924 ХО835700Р000013213120700026540059

20.ВАРЗ НПС-2230 Напівпричіп-платформаАЕ 7079 ХТY8932120070A98184

Y8932120070A98184

21.ЗИЛ 431412 Вантажний цистернаАЕ 4019 НН2599785XTZ130000H2599785

22.КРАЗ 643701 Вантажний сідловий тягачАЕ 2451 ВМ70803866X1C643701N0736404

а також на технологічні та автотранспортні засоби реалізовані на адресу ТОВ «Сила старту» без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, а саме:

1.А/м "ДЕУ НУБІРА"KLAJF356EWK210492

2.А/кран КС 3575 КРАЗ36816 ААХІС000250Р0758860

3.А/м ТОYОТА LAND CRUISERАЕ 0060 ВСJTEHTO5J402097779

4.А/м ВАЗ 21043АЕ 3840 ВСXWK21041060003196

5.А/м ВАЗ 21070АЕ 9304 АТY6L2107006L032416

6.А/м НиваАЕ 8961 ВНХ9L212300147772600

7.А/м Шевроле КLАЕ 2100 СН1SA69YE8B166932

8.Бензовоз КРАЗ-2360368-41 ААХІС00260ГR776360

9.ГАЗ 33021 Газель34-16 ЯААХТН 330210Т1568483

10.ГАЗ 33021-212АЕ 3837 ВСХ9633023062109178

11.ГАЗ 33023-212 ГазельАЕ 5238 АНХ9633023052038012

12.А/м Нива Шевроле 212300АЕ 9034 АРKL1SА69YЕ7В147807

13.А/м Шевроле 147807АЕ 0895 СК Х9L21230060109703

14.А/м КРАЗ 36124АЕ 3919 ВС

15.А/м МАЗ 551605АЕ 9599 АЕ

16.Сідловий тягач MERSEDES-BENZАЕ 3923 ВС

17.Сідловий тягач MERSEDES-BENZАЕ 3926 ВС

18.Сідловий тягач MERSEDES-BENZАЕ 8584 ВС

19.Напівпричіп самоскид BERGER № 31АЕ 0826 ХТ

20.Напівпричіп самоскид BERGER № 31АЕ 1131 ХТ

21.Напівпричіп самоскид BERGER № 31АЕ 1132 ХТ

22.А/м УАЗ 330994АЕ 6402 СВ

23.Автобус ПАЗ 32053-07 АВSАЕ 0913 КМ

24.Автобус ПАЗ 32054-07АЕ 0914 КМ

25.Напівпричіп ВАРЗ-НВП 3212АЕ 7079 ХТ

26.Автокран КС 5473 Бумар211-22 АА

27.Автогудронатор КДМЗЗЗ на шасі КРАЗ 6510109-49

28.Автокран гідравлічний колісний ZOOMLION57-61

29.А/м НИВА-212300 ШевролеАЕ 5656 СЕХ9L21230080211312

30.А/м ВАЗ 21214АЕ 0911 КМХТА21214081878215

31.А/м ВАЗ 21214АЕ 3836 ВСХТА21214061828940

32.А/м ВАЗ 21214АЕ 9302 АТY6L2121305L003623

33.А/м ВАЗ 21043АЕ 8501 ВСY7С21043060054340

34.А/м УАЗ 330994АЕ 6401 СВХТТ37419480424248

35.МАЗ 500АЕ 78-68 АХХТМ533400D0044941

36.МАЗ 551605-221-024АЕ 9598 АЕY3M55160550004180

37.МАЗ 551605-221-024АЕ 9601 АЕY3M55160550004177

38.МАЗ 551605-221-024АЕ 9602 АЕY3M55160550004729

39.Самоскид КРАЗ 65055-0000053АЕ 6415 ВОY7А65055070804472

40.Бетонозмішувач на базі а/м КРАЗАЕ 9349 АТ0744450

41.Екскаватор УДС-114 (татра 211-27)ТМТ815000G0042615

42.Причеп МК-Kaessdohrer

АЕ 4037 XXWКК48100003411030

43.А/м МАЗ 5337 паливозаправник5540 ВІХТМ533799N017027

44.А/м УАЗ 3303368-31 АА

Обґрунтовуючи прийняте рішення, слідчий суддя зазначив, що з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладанняарешту на зазначене майно є необхідним.

Не погоджуючись з постановленою слідчим суддею ухвалою про арешт майна, директор ТОВ «Сила Старту» ОСОБА_3, подав апеляційну скаргу в якій зазначає, що ухвала слідчого судді є незаконною, винесена з порушенням кримінального процесуального закону та підлягає скасуванню.

Вказує, що слідчий суддя, постановляючи оскаржувану ухвалу, не в повному обсязі дослідив матеріали справи.

Вважає, що слідчим суддею не враховано, що Господарським судом Дніпропетровської області було ухвалено рішення про визнання права власності на рухоме майно, а саме на зазначені технологічні та автотранспортні засоби у кількості 44 одиниці за ТОВ «Сила Старту», яке набрало законної сили 27 липня 2016 року.

Обґрунтовуючи необхідність поновлення строку апеляційного оскарження, апелянт зазначає, що розгляд клопотання слідчого був здійснений без виклику власника майна, ТОВ «Сила Старту» не є учасником кримінального провадження, про оскаржувану ухвалу представнику ТОВ «Сила Старту» стало відомо лише 05 грудня 2016 року.

Просить суд поновити строк апеляційного оскарження, ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на рухоме майно відмовити.

Заслухавши доповідь судді, вислухавши представника апелянта, який підтримав апеляційну скаргу, дослідивши матеріали судового провадження, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів дійшла висновку про те, що апеляційна скарга підлягає задоволенню з наступних підстав.

Вирішуючи питання про дотримання ТОВ «Сила Старту» строку апеляційного оскарження, колегія суддів виходить з того, що оскаржувана ухвала слідчого судді була постановлена без виклику власника майна, а отже строк апеляційного скарження обчислюється з дня, коли представнику ТОВ «Сила Старту» стало відомо про оскаржувану ухвалу. За викладених обставин колегія суддів не вбачає підстав для висновку про пропущення строку апеляційного оскарження та необхідність розгляду і вирішення питання про його поновлення.

Аналізуючи доводи апеляційної скарги щодо порушення норм кримінального процесуального закону, колегія суддів вважає за необхідне зазначити, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

На підставі ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

В судовому засіданні слідчий та прокурор зазначили, що арешт на транспортні засоби накладено з метою відшкодування шкоди на підставі п.4 ч.2 ст.170 КПК України.

Відповідно до ч.6 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження. У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Як вбачається з наданих матеріалів, обєктивна сторона розслідуваного кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, полягає в ухиленні від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи, що ТОВ «Сила Старт» не є підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, фізичною чи юридичною особою, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження, колегія суддів доходить висновку про те, що арешт 44 одиниці автотранспортних засобів, що належать ТОВ «Сила Старту» був накладений слідчим суддею за відсутності достатніх підстав для цього та з істотним порушенням вимог процесуального закону, що тягне необхідність задоволення апеляційної скарги.

Керуючись ст. ст. 170, 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів,-

П О С Т А Н О В И Л А:

Апеляційну скаргу директора ТОВ «Сила Старту» ОСОБА_3, задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська від 02 вересня 2016 року про арешт майна скасувати в частині накладення арешту на майно ТОВ «Сила Старту».

Постановити в цій частині нову ухвалу, якою клопотання слідчого про арешт майна 44 одиниці автотранспортних засобів, що належать ТОВ «Сила Старту», а саме :

1.А/м "ДЕУ НУБІРА"KLAJF356EWK210492

2.А/кран КС 3575 КРАЗ36816 ААХІС000250Р0758860

3.А/м ТОYОТА LAND CRUISERАЕ 0060 ВСJTEHTO5J402097779

4.А/м ВАЗ 21043АЕ 3840 ВСXWK21041060003196

5.А/м ВАЗ 21070АЕ 9304 АТY6L2107006L032416

6.А/м НиваАЕ 8961 ВНХ9L212300147772600

7.А/м Шевроле КLАЕ 2100 СН1SA69YE8B166932

8.Бензовоз КРАЗ-2360368-41 ААХІС00260ГR776360

9.ГАЗ 33021 Газель34-16 ЯААХТН 330210Т1568483

10.ГАЗ 33021-212АЕ 3837 ВСХ9633023062109178

11.ГАЗ 33023-212 ГазельАЕ 5238 АНХ9633023052038012

12.А/м Нива Шевроле 212300АЕ 9034 АРKL1SА69YЕ7В147807

13.А/м Шевроле 147807АЕ 0895 СК Х9L21230060109703

14.А/м КРАЗ 36124АЕ 3919 ВС

15.А/м МАЗ 551605АЕ 9599 АЕ

16.Сідловий тягач MERSEDES-BENZАЕ 3923 ВС

17.Сідловий тягач MERSEDES-BENZАЕ 3926 ВС

18.Сідловий тягач MERSEDES-BENZАЕ 8584 ВС

19.Напівпричіп самоскид BERGER № 31АЕ 0826 ХТ

20.Напівпричіп самоскид BERGER № 31АЕ 1131 ХТ

21.Напівпричіп самоскид BERGER № 31АЕ 1132 ХТ

22.А/м УАЗ 330994АЕ 6402 СВ

23.Автобус ПАЗ 32053-07 АВSАЕ 0913 КМ

24.Автобус ПАЗ 32054-07АЕ 0914 КМ

25.Напівпричіп ВАРЗ-НВП 3212АЕ 7079 ХТ

26.Автокран КС 5473 Бумар211-22 АА

27.Автогудронатор КДМЗЗЗ на шасі КРАЗ 6510109-49

28.Автокран гідравлічний колісний ZOOMLION57-61

29.А/м НИВА-212300 ШевролеАЕ 5656 СЕХ9L21230080211312

30.А/м ВАЗ 21214АЕ 0911 КМХТА21214081878215

31.А/м ВАЗ 21214АЕ 3836 ВСХТА21214061828940

32.А/м ВАЗ 21214АЕ 9302 АТY6L2121305L003623

33.А/м ВАЗ 21043АЕ 8501 ВСY7С21043060054340

34.А/м УАЗ 330994АЕ 6401 СВХТТ37419480424248

35.МАЗ 500АЕ 78-68 АХХТМ533400D0044941

36.МАЗ 551605-221-024АЕ 9598 АЕY3M55160550004180

37.МАЗ 551605-221-024АЕ 9601 АЕY3M55160550004177

38.МАЗ 551605-221-024АЕ 9602 АЕY3M55160550004729

39.Самоскид КРАЗ 65055-0000053АЕ 6415 ВОY7А65055070804472

40.Бетонозмішувач на базі а/м КРАЗАЕ 9349 АТ0744450

41.Екскаватор УДС-114 (татра 211-27)ТМТ815000G0042615

42.Причеп МК-Kaessdohrer

АЕ 4037 XXWКК48100003411030

43.А/м МАЗ 5337 паливозаправник5540 ВІХТМ533799N017027

44.А/м УАЗ 3303368-31 АА - залишити без задоволення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та касаційному оскарженню не підлягає.

Судді: