Ухвала суду № 63538028, 23.11.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа №201/16591/16-к

Провадження 1-кс/201/9856/2016

УХВАЛА

23 листопада 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді Антонюка О.А.

при секретарі Джамаловій С.Г.

за участю:

прокурора Єлісєєва С.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 32016040650000044 від 12.10.2016, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000044 від 12.10.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, використовуючи, в тому числі, реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), з метою укриття реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти третім особам в період 2015 2016 років, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств із ознаками «фіктивності», які фактично не відбувалися, чим зменшили суму доходів, які враховуються при визначенні обєкта оподаткування податком на прибуток підприємств, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1983046 грн., а також, в результаті декларування таких взаємовідносин, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2403607 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в загальній сумі 4386 653 грн.

Факт протиправних дій службових осіб ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) підтверджений висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» за № 1-11/10/2016-до від 11.10.2016 року, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при взаємовідносинах ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) із контрагентами можуть скласти 4386 653 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) використовуючи ряд підконтрольних підприємств, а саме ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), - впровадили злочинну схему по декларуванню взаємовідносин із підприємствами, які входять до складу «конвертаційних центрів».

Реалізовуючи товар за готівкові кошти третім особам без відображення у податковому обліку, документально постачання такого товару ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) відображає в адресу підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційних центрів». Будучи зацікавленими у формуванні приходної частини від начебто проведених господарських операцій «конвертаційні центри» відображають у податковій звітності отримання товарно-матеріальних цінностей, і в результаті декларування такого роду безтоварних операцій, формують собі податковий кредит з податку на додану вартість, який надалі за певний відсоток реалізується в адресу підприємств-покупців без фактичного постачання товарів (робіт, послуг), тобто за винагороду проводиться формування податкового кредиту підприємствам-вигодонабувачам, частіше за все із пересортуванням отриманих та проданих по ланцюгу товарів.

Вчинення кримінального правопорушення відбувається, в тому числі в теперішній час, з використанням розрахункових рахунків ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), а також ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727).

Відповідно до інформації з АІС «Податковий блок», службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727) при веденні фінансово-господарської діяльності та вчиненні злочину використовували банківські рахунки, відкриті в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «ОСОБА_4 Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653).

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 02.02.2015 року було відкрито рахунок №26000472539 (українська гривня), а також в ДОД АТ «ОСОБА_4 Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653) 02.02.2015 року було відкрито рахунок №260532912 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320) в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 22.10.2015 року було відкрито рахунок №26000500199 (українська гривня), який використовується в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667) в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 31.08.2016 року було відкрито рахунок №26003531983 (євро), 31.08.2016 року було відкрито рахунок №26005531981 (долар США), 25.12.2015 року було відкрито рахунок №26002506867 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583) в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 02.06.2016 року було відкрито рахунок №26007522675 (долар США), 02.06.2016 року було відкрито рахунок №26004522678 (євро), 24.12.2015 року було відкрито рахунок №26005506819 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 11.08.2014 року було відкрито рахунок №26009455933 (українська гривня), а також в ДОД АТ «ОСОБА_4 Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653) 12.08.2014 року було відкрито рахунок №260571928 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727) в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 10.08.2016 року було відкрито рахунок №26004530132 (українська гривня), 30.08.2016 року було відкрито рахунок №26008531988 (долар США), 30.08.2016 року було відкрито рахунок №26007531989 (євро), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), відкритих в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «ОСОБА_4 Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653).

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з'явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), відкритих в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «ОСОБА_4 Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653), а саме:

- на рахунку ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) №26000472539 (українська гривня), відкритому в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та рахунку №260532912 (українська гривня), відкритому у ДОД АТ «ОСОБА_4 Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653);

- на рахунку ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320) №26000500199 (українська гривня), відкритому в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

- на рахунках ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667) №26003531983 (євро), №26005531981 (долар США), №26002506867 (українська гривня), відкритих в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

- на рахунках ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583) №26007522675 (долар США), №26004522678 (євро), №26005506819 (українська гривня), відкритих в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

- на рахунку ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) №26009455933 (українська гривня), відкритому в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та рахунку №260571928 (українська гривня), відкритому у ДОД АТ «ОСОБА_4 Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653);

- на рахунках ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727) №26004530132 (українська гривня), №26008531988 (долар США), №26007531989 (євро), відкритих в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805)..

Після предявлення ухвали, кошти на зазначених рахунках заарештувати негайно, про що зобовязати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобовязати службових осіб банку направити до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, б. 24, виписку (довідку) із зазначенням на вищевказаних рахунках ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), відкритих в АТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «ОСОБА_4 Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653) відповідно, залишку грошових коштів на момент предявлення ухвали суду, та щотижнево направляти до СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки.

Строк оскарження ухвали пять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя О.А. Антонюк