Ухвала суду № 63533609, 19.12.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9064/16-к

пр.№ 1-кс/464/2317/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

19.12.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000071 від 11.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, проектів по будівництву обєктів, технічної документації до проектів, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Гарантбудімекс" (ЄДРПОУ 39159540) з ПП «Аква-Медікум» (ЄДРПОУ 31896965) за період з 01.01.2014 р. по 31.08.2016 р.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016140000000071 від 11.05.2016, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи в період з 01.01.2015 р. по 26.04.2016 р., використовуючи підставних осіб, використовували субєкти господарської діяльності, а саме: ПП «Аква-Медікум» (ЄДРПОУ 31896965), ПП «Компанія фотоніка» (ЄДРПОУ 39509193) та ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, повязаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат субєктам господарювання реального сектору економіки, для подальшого заниження ними своїх податкових зобовязань, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).

Вищевказані порушення підтвердженні повідомленням про виявлення кримінального правопорушення від 10.05.2016 р. та матеріалами №516/13-01-21-06 від 10.05.2016 р., які надійшли з ОУ ГУ ДФС у Львівській області.

Згідно отриманого пояснення у гр. ОСОБА_3 зясовано, що він будучи керівником ПП «Аква-Медікум» (ЄДРПОУ 31896965) та ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766), підписував документи в зміст яких не вникав на прохання гр. ОСОБА_4 Фактично фінансово-господарської діяльності на ПП «Аква-Медікум» таТОВ «100 років гарантії» не здійснював, документів податкової звітності не складав.

ПП «Аква-Медікум» перебуває на обліку в Городоцькій ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, податкова адреса: Львівська область, Городоцькій район, с. Суховоля, вул. Липова, 9 корпус «Б» (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_3 зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Допитаний як свідок ОСОБА_3 пояснив, що в період з лютого 2015 року по травень 2016 року фактично не здійснював контролю за діяльністю ПП «Аква-Медікум» та ТОВ «100 років гарантії», йому не відомо чи виконувались фактично роботи та чи здійснювалась фактична реалізація товару підприємством, оскільки діяльність підприємства у вказаний період організовувалась ОСОБА_4 за що останній платив ОСОБА_3 2% від суми перерахованих на рахунок ПП «Аква-Медікум» та ТОВ «100 років гарантії» коштів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2014 р. по 31.08.2016 р. ПП «Аква-Медікум» здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ "Гарантбудімекс" (ЄДРПОУ 39159540).

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, оскільки вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також будуть використані для проведення експертиз.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, проектів по будівництву обєктів, технічної документації до проектів, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Гарантбудімекс" (ЄДРПОУ 39159540) з ПП «Аква-Медікум» (ЄДРПОУ 31896965) за період з 01.01.2014 р. по 31.08.2016 р.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк