Ухвала суду № 63533596, 15.12.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9007/16-к

пр.№ 1-кс/464/2301/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 грудня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Бондар Н.С., з участю старшого слідчого Артиша В.Д., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

14.12.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК". Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000149, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м.Львова, здійснили незаконну діяльність, повязану з створенням та придбанням субєктів господарської діяльності: ТОВ "ТІТАН УКР ПРОМ" (ЄДРПОУ 40643412), ТОВ "МЕТСЕРВІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40493014), ТОВ "АБСОЛЮТ УКР ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40631040), ТОВ "ГАЛИЧ ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40631056), ТОВ "ГАЛИЧ НОРМА-ТЕХ" (ЄДРПОУ 40632882), ТОВ „ОСОБА_3 ПРОМ (ЄДРПОУ 40643543), ТОВ „ЗАХІД ОПТ ТРЕЙД (ЄДРПОУ 40635019), ТОВ "ІНФО-РЕСУРС ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 40627783), ТОВ "ПРОД-ІМЕКС" (ЄДРПОУ 40885943), ТОВ "ГАЛИЧ КОСМО-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40886952), ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496), ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487), ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775), ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814), ТОВ "ГАЛИЧ МАКСИМУМ" (ЄДРПОУ 40633425), ТОВ "ГАЛИЧ ОСОБА_4" (ЄДРПОУ 40634785), ТОВ "ОАЗІС УКР ГРУП" (ЄДРПОУ 40639741), ТОВ "ГАЛИЧ ПАРТНЕР" (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ "ЗАХІД ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40884468), ТОВ "АНВІКІ ГРУП" (ЄДРПОУ 40885786), ТОВ "ГАЛИЧ СТАЙЛ" (ЄДРПОУ 40887701), ТОВ "ІТЕРА-ГРУП" (ЄДРПОУ 40886198), ТОВ "ВЕСТ-ТОРГ ЛТД" (ЄДРПОУ 40893341), ТОВ "ГАЛИЧ ЛАНС-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40883422), ТОВ "АКТУАЛ ТОРГ" (ЄДРПОУ 40883574), ТОВ "ФОС-АГРО ЛЬВІВ" (ЄДРПОУ 40883773), ТОВ "АКОРД ОСОБА_5" (ЄДРПОУ 40509153), ТОВ "НОРД ІНДАСТРІС" (ЄДРПОУ 40627448), ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист№1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і, впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими субєктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Проведеним оглядом руху коштів ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762) по рахунку №26008012000592, ТОВ "МЕТСЕРВІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40493014) №26001011997540, №26006012001195, ТОВ "ГАЛИЧ ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40631056) №26009012000159, ТОВ "ГАЛИЧ ПАРТНЕР" (ЄДРПОУ 40643454) №26000012017624 відкритих в ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023) за період 2016 року встановлено, що кошти, які надходили від вигодо-набувача ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» з призначенням платежу «оплата за товар по договору №16-110 від 03.10.2016» перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки №26003001050615, №26002013050615, №26057013050615 відкриті в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46. З метою встановлення обставин та повноти проведених ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602), встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602), є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "СБЕРБАНК" за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000149 не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість субєктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м.Львова здійснили незаконну діяльність, повязану з створенням та придбанням субєктів господарської діяльності: ТОВ "ТІТАН УКР ПРОМ" (ЄДРПОУ 40643412), ТОВ "МЕТСЕРВІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40493014), ТОВ "АБСОЛЮТ УКР ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40631040), ТОВ "ГАЛИЧ ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40631056), ТОВ "ГАЛИЧ НОРМА-ТЕХ" (ЄДРПОУ 40632882), ТОВ „ОСОБА_3 ПРОМ (ЄДРПОУ 40643543), ТОВ „ЗАХІД ОПТ ТРЕЙД (ЄДРПОУ 40635019), ТОВ "ІНФО-РЕСУРС ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 40627783), ТОВ "ПРОД-ІМЕКС" (ЄДРПОУ 40885943), ТОВ "ГАЛИЧ КОСМО-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40886952), ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496), ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487), ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775), ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814), ТОВ "ГАЛИЧ МАКСИМУМ" (ЄДРПОУ 40633425), ТОВ "ГАЛИЧ ОСОБА_4" (ЄДРПОУ 40634785), ТОВ "ОАЗІС УКР ГРУП" (ЄДРПОУ 40639741), ТОВ "ГАЛИЧ ПАРТНЕР" (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ "ЗАХІД ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40884468), ТОВ "АНВІКІ ГРУП" (ЄДРПОУ 40885786), ТОВ "ГАЛИЧ СТАЙЛ" (ЄДРПОУ 40887701), ТОВ "ІТЕРА-ГРУП" (ЄДРПОУ 40886198), ТОВ "ВЕСТ-ТОРГ ЛТД" (ЄДРПОУ 40893341), ТОВ "ГАЛИЧ ЛАНС-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40883422), ТОВ "АКТУАЛ ТОРГ" (ЄДРПОУ 40883574), ТОВ "ФОС-АГРО ЛЬВІВ" (ЄДРПОУ 40883773), ТОВ "АКОРД ОСОБА_5" (ЄДРПОУ 40509153), ТОВ "НОРД ІНДАСТРІС" (ЄДРПОУ 40627448), ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), та які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист №1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими субєктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, що зареєстровано в ЄРДР 09.11.2016 року з правовою кваліфікацією ст. 205 ч. 2 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК", відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ПАТ "СБЕРБАНК". Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 або за його дорученням оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №26003001050615, №26002013050615, №26057013050615 ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602);

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26003001050615, №26002013050615, №26057013050615 ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602) за період з 01.08.2016 по 15.12.2016 в паперовому та електронному вигляді;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №26003001050615, №26002013050615, №26057013050615 ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602) за період з 01.08.2016 по 15.12.2016, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46;

- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків №26003001050615, №26002013050615, №26057013050615 ТОВ «Пригрим» (код ЄДРПОУ 40500602), а також зняття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з 01.08.2016 по 15.12.2016, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на юридичну особу ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

ОСОБА_4 дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: