Ухвала суду № 63530252, 19.12.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19075/16-к

Провадження № 1-кс/234/6296/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

19 грудня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Демидова В.К.,

при секретарі - Ткачовій А.О.,

за участю слідчого - Олійник О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійник О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000074 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

19 грудня 2016 року старший слідчий другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Олійник О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000074 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в період з вересня 2014 по серпень 2015 р. службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: Луганська область, Кремінський район, м. Кремінна, вул. Шевченка, буд. 22, кв. 3., вид діяльності - лісопильне та стругальне виробництво, стан платника - 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «Андора Айтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2 523 124 грн. та податку на прибуток на суму 2 301 715 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4 824 839 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведеного аналізу контрагентів ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за період з вересня 2014 по серпень 2015 р, встановлено, що ТОВ «ВП «Укрліспром» придбало товарно-матеріальні цінності( ліс, матеріали із лісу) у лісгоспах Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» ( 00993604), Державне підприємство «Куп'янське лісове господарство» ( 00993107), Державне підприємство « Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» ( 00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646).

Аналіз процесуальних документів відносно взаємовідносин ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) з Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» ( 00993604), Державне підприємство «Куп'янське лісове господарство» ( 00993107), Державне підприємство « Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» ( 00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) свідчить про те, що оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) з Державне підприємство «Зміївське лісове господарство» (00993099), «Краснолиманське лісове господарство» (00991717), Державне підприємство «Кремінське лісомисливське господарство» ( 00993604), Державне підприємство «Куп'янське лісове господарство» ( 00993107), Державне підприємство « Новоайдарське лісомисливське господарство» (00991605), Державне підприємство «Сєвєродонецьке лісомисливське господарство» ( 00993610), Державне підприємство «Старобільське лісомисливське господарство» (00993646) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Таким чином, отримати оригінали договірних та первинних бухгалтерських документів за фактом придбання покупцем ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658) у продавця «Краснолиманське лісове господарство» (00991717) в період з вересня 2014 по серпень 2015 р час товарно-матеріальних цінностей, а також підтвердження щодо перерахування оплати, можливо лише від компетентних службових осіб «Краснолиманське лісове господарство» (00991717) знаходиться за адресою: 84404, ДОНЕЦЬКА ОБЛАСТЬ, М.КРАСНИЙ ЛИМАН, ВУЛ. ЧАПАЄВА, БУД. 1 "А".

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб «Краснолиманського лісового господарства» (00991717), слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст.163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши слідчого , ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32016050390000074 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України , та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійник О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000074 від 13.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме до договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини «Краснолиманське лісове господарство» (00991717) з ТОВ «ВП «Укрліспром»(код ЄДРПОУ 35711658)щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в з вересня 2014 по серпень 2015 р, що перебувають у володінні службових осіб «Краснолиманське лісове господарство» (00991717) знаходиться за адресою: 84404, ДОНЕЦЬКА ОБЛАСТЬ, М.КРАСНИЙ ЛИМАН, ВУЛ. ЧАПАЄВА, БУД. 1 "А".

Дати розпорядження службовим особам «Краснолиманське лісове господарство» (00991717) надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Олійник О.В., старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Сипало А.В., а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, або службовим особам Державної фіскальної служби України за територіальністю, що будуть діяти за його дорученням, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у володінні та можливість вилучити їх оригінали.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами «Краснолиманське лісове господарство» (00991717) не більше 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя В. К. Демидова