Ухвала суду № 63529397, 16.12.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/16701/16

Справа №760/21428/16-ц

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Трофімова Б.В., погоджене з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радником юстиції Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32016110200000039 від 18.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016110200000039 від 18.06.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Ф» (код ЄДРПОУ 32276210) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) умисно ухилилися від сплати податків шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» постачала на ТОВ «Фоззі-Фуд» товари для дому та особистої гігієни. ПП «Бестком» постачались - замінювачі цукру, шампіньйони стерилізовані, кілька ризька обжарена, сардина в олії, соломка, фісташки, чіпси, арахіс. ТОВ «Ріма-Торг» постачалась риба охолоджена. ТОВ «Бур'ян» постачалась зелень. ТОВ «Пікаділлі» постачались овочі та фрукти. ТОВ ТД «Агро-Трейд» постачались овочі та фрукти. ТОВ «Хітер-Партс ЮА» постачалась олія соняшникова, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» - постачання товару (банани), ТОВ «Бат Трейд Ліга» - постачання товару (банани), ТОВ «Роялфрут Україна» - постачання товару (банани), ТОВ «Оптімус Альянс» - постачання товару (банани), ТОВ «Лібра Трейд» - постачання товару (банани), ПП «Камелот еквіпмент» - поставка б/в навантажувача.

Отже, способом ухилення від сплати податків ТОВ «Фоззі-Фуд» є в тому числі складання фінансово-господарських документів, що містять відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції, тобто містять відомості, що не відповідають дійсності відомості про обставини. що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Тому, такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Також, з метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, для чого необхідно вилучити фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) щодо проведених фінансових операцій за участі ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822), які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), щодо взаємовідносин з ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд».

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме: почеркознавчої експертизи, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду та експерту для проведення експертизи оригінал документа.

На підставі викладеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ «Юмін Агро», у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Встановлено, що 18.06.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000039, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Трофімову Б.В. та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Гуріну В.О. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з можливістю вилучення їх оригіналів (у разі відсутності їх копій), а саме:

договори, контракти з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) і ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822), за весь період взаємовідносин;

листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) із ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822);

податкових, видаткових накладних,довіреностей що свідчать про виконання робіт (послуг, постачання товарів) підприємствами ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) із ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822);

актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) із ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822);

товарно-транспортних документів;

наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур'ян» (код ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822);

інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки, що мають відношення до кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України, внесеного до ЄРДР за №32016110200000039 від 18.06.2014 року.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.