Постанова № 6352586, 08.10.2008, Богунський районний суд м. Житомира

ПОСТАНОВА

08 жовтня 2008 року м. Житомир

Богунський районний суд м.Житомира в складі

головуючого судді Григорусь Н.Й.

секретаря с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Хоменко А.В.

розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 08/109011 про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю ТОВ ОСОБА_2" (код ЄДР 34616517).

В поданні вказано, що кримінальна справа порушена за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва вчиненого повторно за ознаками злочинів передбачених ч.З ст.212, ч.2 ст. 205 КК України.

В ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі було встановлено, що в березні 2008 року службові особи ПП «Фаріон БКВ» (код ЄДР 35584440), в порушення вимог п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) шляхом приховування об'єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на 1 685 669 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказана сума заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість виникла внаслідок того, що службові особи ПП «Фаріон БКВ» код ЄДР 35584440, в березні 2008 року не включили до складу податкового зобов'язання з податку на додану вартість ПДВ в сумі 1 685 669 грн., яке виникло у підприємства внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(робіт, послуг) для ТОВ "Ініціатива груп" код ЄДРПОУ 34936193, ТОВ "Стройбуд-торг" код ЄДРПОУ 34936282, ТОВ "Сантекс ЛТД" код ЄДРПОУ 35159222, ТОВ "КФ "Арт - Креатив" код ЄДРПОУ 35575435, ТОВ "Скайлайн ЛТД" код ЄДРПОУ 34979038 на загальну суму 10 114 014 грн., в тому числі ПДВ 1 685 669 грн.

Крім того, в ході проведення досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що засновник та головний бухгалтер ПП «Фаріон-БКВ» ОСОБА_3, з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснювати діяльність підприємства пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в установчих документах підприємства, створив шляхом реєстрації в державних органах влади ТОВ "КФ "АРТ-КОМПЛЕКС" (код ЄДР 35557217), ТОВ "КФ "АРТ-ТРЕЙД" (код ЄДР 35557662), ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517), ПП "ЕДГАРД КР" (код ЄДР 35601171), ТОВ "КФ АРАКС" (код ЄДР 35573401), ТОВ "КИЇВСЬКИЙ ФІНАНСОВО-БУДІВЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС" (код ЄДР 33994956).

За вказаним фактом відносно ОСОБА_3, порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Враховуючи те, що інформація про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517) № 260093017033 (українська гривня), відкритому в ВАТ"КОМЕРЩЙНИЙ БАНК"АКТИВ-БАНК"М.КИЇВ (МФО 300852), має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити ВАТ"КОМЕРЦШНИИ БАНК"АКТИВ-БАНК"М.КИЇВ (МФО 300852) розкрити банківську таємницю клієнта банку -ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517) та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, що становлять банківську таємницю.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання та слідчого, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

2

Керуючись ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ"КОМЕРЩЙНИЙ БАНК"АКТИВ-БАНК"М.КИЇВ (МФО 300852) по рахунку ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517) № 260093017033 (українська гривня), а саме:

· роздруківку руху коштів по рахунку ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517) № 260093017033 (українська гривня), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.

· карток із зразками підписів службових осіб ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517).

· договір на обслуговування клієнта - ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517) в системі "клієнт-банк", з документами на установку програмного забезпечення та обслуговування клієнта.

· оригіналу справи з юридичного оформлення ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517) на рахунок № 260093017033 (українська гривня).

· оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунку № 260093017033, який належить ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517), відкритому в ВАТ"КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК"АКТИВ-БАНК"М.КИЇВ (МФО 300852), поза межами системи обслуговування "клієнт-банк" за період часу з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

· оригіналів будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснювала відкриття рахунку ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517) № 260093017033 (українська гривня) та перерахування по ньому коштів (кредитних договорів, договорів купівлі-продажу цінних паперів (в тому числі ощадних (депозитних) сертифікатів), договорів поруки, довіреностей, розпоряджень, документів по наданню перепустки до банку, отримання векселів та інші.).

· оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517) та осіб, які мали право підпису за дорученням за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

· оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ "ГАРАНТ АВТО-СЕРВІС" (код ЄДР 34616517) та особи, які мали відповідні доручення, отримували готівку з рахунку № 260093017033, за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Постанова оскарженню не підлягає.