Ухвала суду № 63522456, 29.11.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14969/16-к

1-кс/295/5942/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.11.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря - Глущенко Я.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 42016060360000121 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 42016060360000121 від 30.06.2016 щодо посадових осіб одного із підприємств Житомирської області, які умисно ухилились від сплати податків в особливих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094) протягом 2015 -2016 років по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили закупівлю товарно матеріальних цінностей у субєктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», тобто шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі запасних та електронних приладів до військової техніки у субєктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДР 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДР 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДР 39306974) ухились від сплати податків до бюджету у особливо великих розмірах, та вчинили службове підроблення. При огляді баз даних ДФС України встановлено ряд субєктів господарювання, які по ланцюгу постачання здійснили придбання імпортованих товарів широкого вжитку (продукти харчування, одяг та інше), сільськогосподарської продукції та інших товарів від українських виробників та здійснили продаж на ДП«Житомирський бронетанковий завод» запасних частин автомобільної та військової техніки, інших видів військових засобів (приціли, тощо). Вказане свідчить про схемність формування податкового кредиту з ПДВ для ДП«Житомирський бронетанковий завод» наступними СГД: ТОВ «С-МАК» (код ЄДР 39101913), ТОВ«АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195), ПВКП «ПРОГРЕС» (код ЄДР30291640), ТОВ «ДОНБАСІНВЕСТГРУП» (код ЄДР36935961), ТОВ «СІСТЕМІНЖИНІРІНГМЕНЕДЖМЕНТ»

(код ЄДР 37441935), ПП «КМС-СТОЛИЦЯ» (код ЄДР 37174373), ТОВ «ПАРТНЕР ЦЕНТР ЛТД» (код ЄДР 37773208), ТОВ «ВП ПАТРІОТ» (код ЄДР 37055453), ПП «ПАЦИФІК-2» (код ЄДР 30491450), ТОВ «ГЕЛІКОН» (код ЄДР 31171754), ТОВ «ЛАВІС ПЛЮС» (код ЄДР 37868650), ТОВ «ВІКА-ТРЕЙД» (код ЄДР 38280160), ТОВ «АГЕНЦІЯ 42» (код ЄДР 38290969), ТОВ «УКРВАГОНРЕМТРАНС» (код ЄДР38728795), ТОВ «ОБ'ЄДНАНІ ЕНЕРГЕТИЧНІ СИСТЕМИ УКРАЇНИ» (код ЄДР 38977427), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕВЕЛ УКРАЇНА» (код ЄДР 39018874), ТОВ «МІЖНАРОДНА КОМПАНІЯ «ГЛОБАЛ-ЮКРЕЙН» (код ЄДР 39019066).

Клопотання обгрунтовано тим, що згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «АГЕНЦІЯ 42» (код ЄДР 38290969) перебуває на обліку та подає звітність до ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, де і зберігаються такі документи, вищезазначеного підприємства як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками № 5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Слідчий вказує, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.

Тому просить надати йому тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, оригіналів документів ТОВ «АГЕНЦІЯ 42» (код ЄДР 38290969) з моменту реєстрації до 04.10.2016 року свідоцтва про реєстрацію платника, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками № 5, оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, оригіналів декларації з податку на прибуток, актів планових та позапланових перевірок підприємства з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складених актах, відомості щодо сплати донарахованих платежів або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції № 1 та № 2, реєстр отриманих податкових накладних з моменту реєстрації до 05.10.2016 року.

Відповідно дост. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщосторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не надано до суду матеріалів кримінального провадження на підтвердження наявності достатніх підстав вважати, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159, 161, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,погодженого прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова